✒️SAP FI / Los indicadores de impuestos Por Adriana Rodríguez
SAP FI Los indicadores de impuestos
Unidad 3.
Lección 5. Indicadores de impuestos.
Para la configuración de impuestos se utiliza un esquema de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades.
Los módulos de deudores, acreedores y libro mayor contemplan la funcionalidad de impuestos, con las siguientes características:
- Calculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique.
- Contabilización automática en las cuentas de impuestos definidas.
- Correcciones en importe de impuestos en caso de descuento por pronto pago.
- Informes de impuestos que permiten generar las declaraciones de impuestos.
Importante. En SAP las clases de impuestos se identifican con:
V- IVA soportado (crédito fiscal)
A-IVA repercutido (débito fiscal).
Los indicadores de impuestos poseen las siguientes funcionalidades:
- Verifica en le documento el importe del impuesto IVA, retenciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcula el importe del impuesto de manera automática.
- Determina las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos.
Para crear los indicadores de impuestos (transacción FTXP) se determina:
- El país en que se utilizará
- Clave de indicador de impuesto (código de alfanumérico de 2 dígitos)
- Una leyenda breve que indique la alícuota (%)= tipos impositivos.
- Clase de impuesto a la que corresponda dicho indicador (Ejemplo: IVA soportado/repercutido-retenciones de iva).
- Confirmar
Se pueden crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador podremos definir más de un tipo impositivo. Esto permitirá que el sistema calcule y contabilice más de un impuesto, por ejemplo: Iva y percepciones de IVA.
La parametrización del esquema incluye varios pasos:
- Determinación de cuentas contables: puede ser una cuenta contable fija para el mismo impuesto o puede depender del indicador de impuesto (dependiendo de como se parametrice las cuentas se pueden modificar o no al momento de crear un indicador de impuesto).
- Verificación de las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador de impuestos (se accede presionando el botón cuenta de impuesto).
Para utilizar el indicador de impuestos cuando estemos registrando un comprobante, vamos a elegir 2 tipos de cuentas:
- Cuentas de mayor: reflejará la imputación que corresponda a la factura ingresada.
- Cuenta de acreedor/ deudor: dependerá de la contabilización (factura de compra/ venta).
Las cuentas de mayor conformarán la base imponible, por lo tanto se le indicará cual será el indicador de impuestos que utilizaremos para esa operación y seleccionamos calcular los impuestos.
Para poder usar un indicador de impuestos, será necesario que en el dato maestro de la cuenta de mayor posea alguna de la siguientes opciones en el campo de categoría fiscal:
- (-) La cuenta de mayor solo permite que tengan la clase de impuesto IVA soportado.
- (+) La cuenta de mayor solo permite que tengan la clase de impuesto IVA repercutido.
- (*) La cuenta de mayor permite cualquier indicador de impuesto.
- (<) Cuenta de IVA soportado
- (> ) Cuenta de IVA repercutido, entre otros.
SAP podrá calcular los impuestos de 2 maneras:
- Neto: se ingresa en el sistema el importe antes de impuesto, el sistema calcula el impuesto en base al indicador seleccionado y en caso de diferencias no se podrá contabilizar la factura. Por este método el sistema suma los impuestos.
- Bruto: se ingresa el importe final de la factura y el sistema deducirá los impuestos y calculará el valor neto (regla de 3, es decir, 110/10%x110%). Por este método el sistema deduce los impuestos.
La forma de calcular depende de las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario; sin embargo se pueden cambiar en cualquier momento, incluso durante el ingreso de un documento por medio de la opciones de tratamiento "calcular impuestos sobre importes netos".
Nota: al simular el documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente. Los datos necesarios son definidos por SAP en base a la configuración del sistema.
Para eliminar una línea en el indicador de impuestos se desactiva la línea.
OJO: Cuando hay descuento por pronto pago el sistema calculará la parte correspondiente al impuesto solo sí se utilizan los indicadores, de lo contrario los impuestos se contabilizan directamente en la cuenta de mayor, es decir, el sistema no haría la discriminación entre ganancias e impuestos sino que se imputaría un importe sin descuento del impuesto en la cuenta que se haya determinado para tal fin.
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Sobre el autor
Publicación académica de Adriana Rodríguez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Adriana Rodríguez
Profesión: Contador Público - Panama - Legajo: JH46M
✒️Autor de: 56 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Amplia experiencia en el área contable y administrativa, integra, comprometida y profesional; me gusta crecer y hacer crecer a través de mis conocimientos de manera organizada.
Certificación Académica de Adriana Rodríguez
