INDICADORES DE IMPUESTOS
1. Introducción impuestos:
mediante SAP se pueden gestionar las clases de impuestos según los requerimientos legales de un país o región para poder llevar a cabo la configuración de impuestos.
Los módulos de deudores FI-AR, Acreedores FI-AP y libro mayor FI-GL contemplan la funcionalidad de impuestos con las siguientes características.
- Cálculo de impuestos: el sistema realiza el cálculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique.
- Contabilización: contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas.
- Correcciones: corrige importes de impuestos en caso de que existan descuentos por pronto pago.
- Informes de impuestos: SAP contempla reporte que permiten generar las declaraciones de impuestos.
la clase de impuesto en SAP se identifica con:
- V = IVA soportado>> IVA crédito fiscal - Es el IVA en compras que la empresa realiza a los acreedores, este IVA representa un crédito al momento de su declaración.
- A = IVA repercutido>> IVA Débito fiscal - es el IVA en ventas que la empresa recolecta del deudor, y se encarga de entregar al fisco.
2. Indicador de impuestos:
los indicadores de impuestos tienen las siguientes funcionalidades:
- Verificar en el documento el importe de cualquier impuesto que se calcule por medio de porcentaje.
- Calcular el importe del impuesto de forma automática.
- Determinar as cuentas en las cuáles se contabilizarán los impuestos.
3. Creación de indicadores de impuestos:
Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la alícuota del Impuesto.
Se crea mediante la transacción FTXP - Creación / modificación de indicadores de impuestos, que no se encuentra dentro del árbol jerárquico de la pantalla EasyAccess.
cada indicador se creará bajo el esquema de impuestos al que está asignado el país en el que se utilizará dicho impuesto. y se ingresará también la clave del indicador que será un código de dos dígitos alfanuméricos.
luego de confirmar en la siguiente pantalla (características) ingresaremos el texto explicativo y la clase de impuesto que corresponde ( V o A).
confirmamos y accedemos a la pantalla donde ingresaremos los tipos impositivos (porcentajes o alícuotas sobre los cuáles se calcularán los impuestos).
Se puede crear indicadores combinados, donde se definirá más de un tipo impositivo bajo el mismo indicador de impuestos, así el sistema calculará y contabilizará más de un impuesto.
La parametrización del esquema de cálculo de impuestos incluye varios pasos, entre ellos la determinación de las cuentas contables en las que se contabilizarán automáticamente los cargos impositivos, y dependiendo de la parametrización se podrá modificar o no al momento de crear un indicador de impuestos.
Podemos consultar las cuentas que se han ingresado en el indicador de impuestos y poseen tipos impositivos, accediendo al botón de Cuentas de impuestos.
Un consultor funcional deberá establecer de manera se determinan las cuentas de mayor para los impuestos, si será una cuenta fija ( siempre la misma cuenta para el mismo impuesto) o dependerá del indicador de impuestos.
4. Procedimiento para la utilización del indicador de impuestos:
para registrar un comprobante elegiremos dos tipos de cuentas:
- Cuenta de mayor: que refleje el resultado de la factura que estamos ingresando.
- Cuenta de acreedor / deudor: dependerá si ingresamos una factura de compra o de venta.
Las cuentas de mayor conformará la base imponible para el cálculo de impuestos, por lo tanto le indicaremos a la cuenta de mayor cual será el indicador de impuestos que utilizaremos para esa operación y le indicaremos también que deseamos que el sistema calcule los impuestos señalando el campo Calc.impuestos.
para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor, se necesita que el dato maestro de esta cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo categoría fiscal.
- - solo indicadores de impuesto con clase de impuesto IVA soportado.
- + solo indicadores de impuestos con clase de impuesto IVA repercutido.
- * puede utilizarse cualquier clase de impuesto.
- < se utiliza para identificar la cuenta de IVA soportado.
- > Se utiliza para identificar la cuenta de IVA repercutido.
Indicadores: La cuenta podría restringirse para que solo pueda imputar con un único indicador.
SAP podrá calcular los impuestos de dos maneras:
Neto: se hará en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y se sumará los impuestos.
Bruto: se considerará que el importe de la cuenta de mayor es el valor final es decir con los impuestos incluidos, por lo tanto calculará el valor neto.
la forma de cálculo depende de las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario, estas opciones se pueden cambiar en cualquier momento, incluso durante el ingreso de un documento.
Al simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente, los datos necesarios como clave de contabilización, la cuenta de mayor para impuestos, y los importes son definidos por SAP en base a la configuración del sistema.