✒️SAP FI / Los indicadores de impuestos Por Clider Scott
SAP FI Los indicadores de impuestos
Indicadores de impuestos
1- Introducción impuestos
Para poder llevar a cabo la configuración de impuestos, SAP utiliza esquemas de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades.
Los módulos de deudores (FI-AR) Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL) contemplan la funcionalidad de impuestos con las siguientes características :
Cálculo de impuestos : el sistema realiza el cálculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique
Contabilización : el sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas
Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.
Informe de Impuestos : SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.
Nota : La clase de impuestos se identifica :
V - IVA Soportado : IVa de crédito fiscal :Es el que grava el valor de las mercaderías o servicios que adquiere una empresa y que es facturado por el acreedor.
A - IVA Repercutido - IVA de débito fiscal . Es el que graba mercadería o servicios que se le factura al deudor, La empresa es responsable de ese impuesto ante el fisco.
Le empresa debe presentar al fisco las declaraciones juradas informando los débitos fiscales generados por la venta y deduciendo el crédito que corresponda por el iva de compras.
2- Indicador de impuestos
Tienen las siguientes funcionalidades.
Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el IVA , percepciones, u otro impuesto que se calcule por medio de un porcentaje,
Calcular el importe del impuesto en forma automática
Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizan los impuestos
3- Creación de indicadores de impuestos.
Se define introduciendo un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la alícuota del impuesto.
IMPORTANTE : Transacción FTXP. No se encuentra dentro del árbol jerárquico de la pantalla Easy Access
Lo primero que hay que hacer es indicar el pais y la clave del indicador de dos dígitos alfanuméricos , Damos enter y entramos a una pantalla donde ingresamos el texto explicativo y clase de impuestos a la que corresponderá dicho indicador ( V ó A)
Confirmamos y accedemos a la pantalla que nos permitirá ingresar los Tipos impositivos : son los porcentajes o alícuotas sobre los cuales se calcularán los impuestos .
Podemos crear indicadores combinados, donde bajo el mismo indicador de impuestos podemos definir más de un tipo impositivo ,permitiendo que el sistema contabilice más de un impuesto. Ej : IVa y percepción de IVA..
Se determina las cuentas contables en las que se contabilizarán en forma automática los cargos impositivos. De acuerdo a cómo se parametricen, esas cunetas pueden o no modificare en el momento de crear un indicador de impuestos.
Antes de grabar podemos consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador de impuestos. Presionamos Cuentas de Impuestos.
NOta de voz : Hay que tener en cuenta de qué manera se determinan las cuentas de Mayor para los impuestos . Puede ser una cuenta fija ( siempre la misma cuenta para el mismo impuesto o puede depender del indicador de impuestos. EJ las empresas que dividen la cuenta de iva /crédito fiscal dependiendo si la compra se trata de bienes o de servicios . En el momento de crear el indicador se le asignara´ la cuenta mayor, la cuenta de impuestos que le corresponda a cada un de esos indicadores.
4- Procedimiento para la utilización del indicador de impuestos
Cuentas de Mayor , que reflejen el resultado o imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando
Cuentas de acreedor/ Deudor dependiendo si estamos contabilizando una factura de compra o de venta.
Ej : Consideramos las cuentas de mayor que conformarán la base imponible. POr lo que la la cuenta de mayor vamos a indicarle cuál será el indicador de impuestos que utilizaremos para esa operación. Tildando el casillero podemos indicar que el sistema calcule los impuestos.
Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor será necesario qeu el dato maestro de la cuenta posea una de las siguientes opciones en el campo Categoría Fiscal.
Significa que la cuenta de mayor sólo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado
Significa que la cuenta de mayor sólo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Repercutido
Significa que la cuenta de mayor podrá utilizarse con cualquier indicador de impuestos
Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA soportado
Se utiliza para identificar a la cuenta IVA repercutido.
Indicadores : puede restringirse para que sólo se pueda imputar un único indicador,
Sap puede calcular los impuestos de dos maneras :
Neto : el sistema realizará los cálculos en bae al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos
Bruto , considerará el importe como valor final y deducirá los impuestos, calculando el valor neto.
Dependiendo de las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario, el sistema tomará el neto o el bruto.
NOta de voz: EL método neto permite un doble control ya que debemos ingresar dos valores, el importe antes de impuestos y el importe final de la factura. EL sistema calcula los impuestos en base al indicador de impuestos seleccionados y en caso de diferencias no se podrá contabilizar la factura. En cambio con el método bruto sólo se calcula el valor final y el sistema calcula base imponible e impuestos
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Sobre el autor
Publicación académica de Clider Scott, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Clider Scott
Profesión: Lic en Turismo - Argentina - Legajo: ED17L
✒️Autor de: 60 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: PartTime
