✒️SAP FI / Las Cuentas de Mayor Por Norelys Delgado Moreno
SAP FI Las Cuentas de Mayor
Unidad 2: GL- Registraciones Contables.
Cuentas de Mayor: La Cuenta de Mayor es un Dato Maestro que representa cuentas contables de un plan de cuentas, donde éste último agrupa la totalidad de cuentas de mayor en una organización.
Para crear una cuenta de Mayor se debe usar la transacción FS00 y se encuentra dentro de la opción Finanzas del menú SAP. Para completar los datos de cada cuenta de Mayor, se deberá ir pasando por cada unas de las solapas o pestañas que muestra la transacción.
Definiciones de los principales campos a completar:
Solapa Tipo / Denominación
Corresponde al segmento plan de cuentas , por lo que los datos son validos para todas las sociedades, los principales campos de la solapa Tipo/Denominación son:
Número de la cuenta mayor: El número de cuenta identifica unívocamente la cuenta de mayor en un plan de cuentas.
- Sociedad: identifica a la Sociedad FI en la cual se está creando la cuenta contable.
- Grupo de Cuentas: El grupo de cuentas es una característica clasificadora dentro de los registros maestros de cuentas de mayor. (Ejemplo: Cuentas Bancarias, Gastos, Ingresos, Inventarios, Pasivos, etc.).
- Tipo de Cuenta: se utiliza para encuadrar una cuenta de mayor en una de las siguientes clasificaciones:
- Balance: Identifica a las cuentas patrimoniales.
- Beneficio: Identifica a las cuentas de resultados.
- Texto Breve: Texto breve que describe a la cuenta de mayor (20 caracteres).
- Texto Explicativo: Texto largo que describe la naturaleza de la cuenta de mayor (50 caracteres).
Solapa Datos de Control:
Los principales campos de la solapa Datos de Control son:
- Moneda: identifica la moneda en la cual se gestiona la cuenta de mayor para la sociedad respectiva. Si la cuenta se gestiona en la moneda local de la Sociedad FI, entonces la cuenta podrá recibir imputaciones en cualquier moneda.
Ejemplo: Si una sociedad tiene como moneda local dólares y la cuenta se ha definido con moneda Euros, la cuenta contable solo podrá imputarse en Euros.
- Categoría Fiscal: determina si la cuenta de mayor es relevante para impuestos o no o si es una cuenta de impuestos. Ejemplo, la cuenta Gastos de limpieza es relevante para impuestos, ya que puede utilizarse como base para el cálculo de Impuestos. La Cuenta IVA Crédito Fiscal es una cuenta de impuestos.
- Permite contabilizar s/ Impuestos: este indicador permite que una cuenta pueda contabilizarse sin Tener que introducir un indicador de impuestos a pesar de que la cuenta se haya definido como relevante para impuestos en el campo anterior. Ejemplo, la cuenta Gastos Bancarios no siempre es una cuenta que está sujeta a impuestos como el IVA.
- Cuenta asociada para clase de cuenta: indica que es una cuenta que se utiliza como vínculo con los submódulos de cuentas a pagar, cuentas a cobrar y activos fijos. Las cuentas definidas como asociadas nunca pueden imputarse de manera directa en un asiento contable, sino que debe realizarse siempre a través de un dato maestro de acreedor, deudor o activo fijo.
- Partidas Individuales: la definición de partidas individuales permite visualizar todos movimientos que recibe una cuenta de mayor. Si no se marca esta tilde solo podrán visualizarse los saldos de las cuentas, pero no así sus movimientos.
- Gestión de Partidas abiertas: permite que los movimientos de una cuenta contable se puedan compensar entre sí, de esta manera, el saldo de una cuenta siempre está compuesto por las partidas abiertas.
Solapa Entrada/Bancos/Intereses.
Los principales campos de la solapa Entrada/Banco/Intereses son:
- Grupo de Status Campo: permite definir que imputaciones adicionales puede recibir una cuenta de mayor al momento de registrar una operación contable. Además define que campos son obligatorios, opcionales u ocultos. Ejemplo, en las cuentas bancarias la fecha valor es un dato obligatorio, en las cuentas de gastos, la fecha valor es un campo que ni siquiera se visualiza al momento de ingresar un documento.
- Relevante para el movimiento de Caja: este tilde permite identificar las cuentas bancarias y de efectivo relevantes para las operaciones de pago.
- Banco Propio: es el vinculo de la cuenta contable de bancos con el dato maestro de banco propio. El concepto de Banco Propio y su utilización lo veremos en la unidad 4, en las lecciones correspondientes a pagos y cobranzas.
- ID Cuenta: En combinación con la clave de banco propio, esta clave identifica el número de cuenta bancaria.
Solapa palabra Clave / Traducción
Esta solapa se utiliza para traducir la denominación de una cuenta contable en otros idiomas. De acuerdo al idioma en que ingrese un usuario al sistema es el texto en el cual se verá la descripción de la cuenta. Si no completamos las traducciones, el texto de la de la cuenta se vea en el idioma en el cual fue ingresado.
Solapa Información Plan de Cuentas / Solapa Información Sociedad
En estas solapas se pueden visualizar cuándo se creó una cuenta de mayor a nivel Plan de Cuentas y a nivel Sociedad FI y qué usuario la creó.
Para modificar o visualizar se utiliza la misma transacción que vimos en el punto anterior, sólo que deberemos presionar alguno de los siguiente íconos
Modificación y Visualización de una Cuenta.
- Modificar: habilita los campos que pueden modificarse.
- Visualizar: permite ver las diferentes características que posee una cuenta.
Si se ingresa a la opción de modificar y/o visualizar, presionando el botón (Crear) se habilita nuevamente la posibilidad de crear una cuenta contable.
Bloqueo de una Cuenta.
Una cuenta puede bloquearse a fin evitar que se siga utilizando para registrar imputaciones contables. El procedimiento para bloquear o desbloquear es presionando el ícono del Candado y se deberán grabar los cambios.
Escanear / Compartir
Sobre el autor
Publicación académica de Norelys Lissette Delgado Moreno, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Expert
Norelys Lissette Delgado Moreno
Profesión: Tsu en Administración de Empresas - Colombia - Legajo: XT30X
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Master Accounting for SAP S/4HANA FINANCE
🎓Egresado de los módulos:
- Master Accounting for SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
