7. COMPENSACION DE CUENTAS DE MAYOR 25 MIN
7.1. COMPENSACION DE CUENTAS CONTABLES
En la lección 1 se aprendió que una de las características que puede tener una cuenta contable es la gestión de partidas abiertas, para lo cual en esta lección se conocerá los procedimientos para compensar las partidas abiertas o pendientes.
Se puede utilizar esta función para compensar operaciones del D y del H cuyo saldo es cero.
En SAP hay dos maneras de compensar las cuentas:
• Compensación de cuentas, solo compensa las partidas abiertas, se da en aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.
• Contabilización con compensación, es cuando se compensan las partidas y además se genera 1 o 2 posiciones adicionales en la compensación. Por ejemplo, para generar un asiento que haga que la suma del D y el H sumen cero.
7.1.1. Compensación de cuentas,
TX: F-03
La pantalla de selección solicita los siguientes datos:
• Cuenta, la que se procederá a compensar( solo se puede elegir una cuenta)
• Fecha, en que se registrará la contabilización
• Sociedad
• Moneda
El sector de otras delimitaciones permitirá realizar filtros que permita la compensación de cuentas.
Por ejemplo si se coloca la opción “Fe. Contabilización” le permitirá filtrar los rangos de fechas:
Si los importes de las partidas están en color negro significa que todavía no se ha seleccionado cuentas de compensación pero si están en azul es porque ya tienen un par de compensación.
Íconos importantes dentro de esta transacción:
El campo asignados, totalizará las partidas a ocmpensar, por ende este debe ser cero cuando se contabilizará.
Se procede a grabar para efectuar la contabilización.
Tambien se puede ocntabilizar con otras partidas de otras cuentas
El número de documento de ocmpensación se guarda en las partidas que se compensaron. Si visualizamos el documento veremos en la posición correspondiente a la cuenta ocmpensada, se guardó el numero que generó la compensación.
7.1.2. Contabilización con compensación
A diferencia de la anterior, en este proceso se ingresa manualmente la contrapartida.
Tiene las siguientes contabilizaciones:
• La cuenta de contrapartida puede ser la misma o una diferente
• La operación puede ejecutarse al mismo tiempo para varias cuentas, clases de cuentas y diferentes monedas
• TX FB05
Para este ejemplo se simulará un ejemplo en que se realizará:
Una reclasificación de partidas contabilizadas en una cuenta de banco. Como las cuentas de mayor de bancos son de partidas abiertas, seleccionaremos y compensaremos las partidas y luego contabilizaremos la contrapartida en la cuenta de banco que corresponde
En la parte superior “Seleccionar PAS” es donde nos permitirá elegir la cuenta que queremos compensar.
Para la opción de contabilizar con cuentas se seleccionará “TTRASLADOS CON COMPENSACIÓN”
Se elegirá las cuentas a contabilizar
Se elige la cuenta y la clase de cuenta, a la derecha existen filtros que pueden ayudar para encontrar las cuentas o partidas abiertas.
Se seleccionar las partidas abiertas
Se presiona el resumen de documentos,p<ra ingresar los datos de contrapartida.
Se ingresan los datos de la nueva posición, comenzando con la clave de contabilización y por ultimo se coloca los datos junto al importe faltante para la ocmpensación
Se ingresa guardar para contabilizar.
Adicional a guardar, en la parte superior se tendrán dos opciones
• Seleccionar Pas, selecciona nuevas partidas abiertas, lo cual nos permitirá seleccioanr otras cuentaspara continuar compensando
• TRATAR PAS, nos llevará a la pantalla de tratamiento de partidas, la cual nos permitirá observar si se tienen importes sin asignar, recordar que este campo debe estar en cero para la ocmpensación.
• Para finalizar se graba el doucmento
NOTA: estando en la visualización de un documento, se ingresa a menú – entorno – utilización de pago donde mostrará los documentos de compensación
7.2. COMPENSACIONES AUTOMÁTICAS
Las cuentas qque poseen un proceso definido, se contabilizarán de manera automática, estas ya vendrán con un proceso definido de contabilización con unos parámetros ya establecidos.
En esta lección conoceremos como se ejecuta el proceso de compensación automática.
TX F.13
La pantalla de selección consta de 4 partes:
• Delimitaciones de los documentos a compensar, se ingresarán los parámetros que permitirán al programa seleccionar las partidas a compensar.
• Selección de cuentas, el programa compensa cuentas de mayor, sino también cuentas de acreedores y deudores, aquí se ingresará las cuentas que se desea compensar, tildando primero el tipo de cuenta y luego las cuentas propiamente dichas.
• Parámetros de contabilización, aquí básicamente se ingresa la fecha donde se compensará.
• Log de salida, nos permite visualizar los reportes o programas que se desea visualizar al ejecutar el programa
Luego de ejecutar el programa podremos visualizar la siguiente información:
• Partidas no compensadas, para ser compensables la suma de su saldo debe ser cero.
• Partidas compensadas, el sistema te mostrará la fehca con la cual se contabilizó el doc de contabilización.
Cuando compensamos las partidas, puede haber diferencia de tipo de cambio por diferencias en las fechas de compensación y registro.
Estas diferencias se registran automáticamente, solo es necesario que se impute dentro de la parametrización la cuenta de resultados con la cual se compensarán
7.3. ANULACION DE COMPENSACIONES
TX FBRA
Esta transacción solicitará el doc de compensación que se anulará.
Antes de generar la anulación, se tiene disponible 2 botones que brindan información sobre el documento a anular:
• Cuentas, permite ver las cuentas compensadas
• Partidas, partidas que fueron compensadas con el doc.
Se ejecuta guardar y queda anulada.
La consecuencia de anular un documento de compensación implica que las partidas que habían sido compensadas vuelvan a su estado de partidas abiertas.
Si se trata de un doc que se genero con la opci´no de contabilizar y compensar, el sistema nos solicitará definir bajo que modalidad se quiere anular
o Solo anulación de la ocmpensación, aquí solo anulará la compensación pero no las posciiones, esto quiere decir que el asiento generado se mantendrá igual, solo que estarán desligados.
o Anulación de la compensación, implica que no solo se anula la compensación sino también el asiento, generando un doc de anulación.
Si se ingresa anulación de la compensación, el sistema solicitará ingresar el motivo de anulación.