Unidad 2; Lecciòn: Compensaciones de Cuentas de Mayor.
1.- Compensaciones de cuentas contables
Procedimiento para compensar las partidas abiertas o pendientes en una cuenta de mayor. Hay dos formas de compensar las cuentas:
- Compensaciòn de cuentas, (Transacciòn F-03): compensa las partidas abiertas en los casos donde el debe y el haber de las partidas a compensar suman cero. Tambien se puede compensar una cuenta de mayor con otra partida de otra cuenta de mayor.
- Contabilizaciòn con compensaciòn (transacciòn FB05): en cuando se compensan las partidas y ademas se genera una o mas posiciones adicionales en la compensaciòn. Por ejemplo si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero y se genera una posiciòn que ajuste el saldo.
2.- Compensaciones automaticas (transacciòn F.13)
Forman parte del cierre contable y se utiliza para compensar de manera masiva aquellas cuentas que poseen un proceso definido en la parametrizaciòn. en la configuraciòn se especifica bajo que criterios deberan compensarse estas cuentas. Ejemplo las cuentas de banco donde generalmente se pueden compensar por importe y nmero de cheque.
3.- Anulaciòn de compensaciones (transacciòn FBRA).
Cuando solo compensamos y el documento no genera posiciones la anulaciòn de la compensaciòn no genera un nuevo documento por la anulaciòn, en consecuencia implica que las partidas que habìan sido compensadas vuelvan a su estado de partidas abiertas.
Si se trata de un documento que se generò con la opciòn Contabilizar y Compensar, el sistema solicita que se defina bajo que modalidad se quiere anular: a) solo anular la compensaciòn: en este caso solo se aunla la compensaciòn, pero no sus posiciones, es decir no se anula el asiento. b) Anulaciòn de la compensaciòn: implica que anula la compensaciòn y el asiento, esta opciòn genera un nuevo documento contable de anulaciòn.