Compensación de Cuentas de Mayor
Se puede utilizar esta función para compensar operaciones del Debe y el Haber cuyo saldo es cero. Este concepto de compensación de cuentas es muy similar a una cuenta corriente de proveedores, donde tenemos facturas que se compensan con pagos o notas de créditos. Aquellas partidas que estén abiertas son las que formarán el saldo contable de una cuenta.
Un ejemplo de cuentas que gestionan partidas abiertas es la Provisión de facturas a recibir, donde la composición de las partidas abiertas refleja las facturas de proveedores que aun no se han recibido.
Hay dos formas de compensar cuentas:
1.- Compensación de cuentas: Simplemente compensa las partidas abiertas. Se da aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.
2.- Contabilización con compensación: Es cuando se compensan las partidas y además se genera una o más posiciones adicionales en la compensación. Por ejemplo si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar una posición que ajuste el saldo.
Compensación de Cuenta
Implica tomar dos o más partidas abiertas cuya suma de cero y aplicarlas entre si.
Transacción F-03
Finanzas->Gestión Financiera->Libro Mayor->Cuenta->Compensar
La pantalla de selección solicita los siguientes datos:
*Cuenta a compensar (solo se puede elegir una cuenta).
*Fecha en que se registrará la compensación.
*Sociedad en la cual se registrará la operación.
*Moneda en la cual se contabilizará la operación.
El sector Otras Delimitaciones nos permitirá acotar la búsqueda de documentos que deseamos compensar.
Campo "Asignados"
Muestra la sumatoria de las partidas que se van seleccionando considerando los signos. Para finalizar una compensación el campo 'Asignados' debe estar en cero.
La simulación permite verificar que no haya errores en los documentos previos a grabarlos, verifica que el asiento este balanceado, valida que no falten datos obligatorios. La simulación también nos permite ver cómo quedará el asiento.
Una operación de compensación siempre crea un documento de compensación, aunque éste documento puede no contener posiciones.
Contabilización por compensación
*La diferencia cuando se utiliza esta funcionalidad, es que se seleccionan las partidas abiertas y se ingresa manualmente la contrapartida. Esta forma de contabilizar y compensar simultáneamente tiene las siguientes características:
*La cuenta de contrapartida puede ser la misma cuenta que se está compensando o una diferente.
*La operación puede ejecutarse al mismo tiempo para varias cuentas, clases de cuentas y diferentes monedas.
*Transacción FB05.
Compensaciones Automáticas
Las compensaciones automáticas forman parte del cierre contable. Una de las tareas es compensar de manera masiva aquellas cuentas que poseen un proceso definido.
Ejemplos muy claros de compensaciones automáticas son las cuentas de banco, donde generalmente se pueden compensar por importe y número de cheque.
Proceso de compensación automática
Transacción F.13
Finanzas->Gestión financiera->Libro Mayor->Operaciones Periódicas->Compensar automáticamente->Sin modelo de moneda de compensación.
La pantalla de selección consta de cuatro partes:
1.- Delimitaciones de los documentos a compensar
2.- Selección de cuentas
3.- Parámetros de contabilización
4.-Log de salida
Luego de ejecutar el programa podremos visualizar la siguiente información:
*Partidas no compensadas *Partidas compensadas
Diferencia de tipo de cambio
Anulación de compensaciones
Las compensaciones generan documentos de compensación, y estos documentos están enlazados con las partidas que compensan.
Transacción FBRA
Finanzas->Gestión Financiera->Libro Mayor->Documento->Anular compensación