VIII. Compensaciones de Cuentas de Mayor.
1. Compensaciones de Cuentas Contables.
Recordando: Cuenta contable--- Es su Gestión de partidas abiertas.
*Conoceremos los procedimientos pata compensar las partidas abiertas o pendientes.
*Para compensar operaciones del Debe y el Haber cuyo saldo es cero.
*Este procedimiento es similar a una cuenta corriente de proveedores, donde tenemos facturas que se compensan con pagos o notas de Crédito.
*Aquellas partidas que estén abiertas son las que formarán el saldo contable de una cuenta.
*Ejmp. de partidas abiertas refleja las facturas de proveedores que aun no se han recibido.
En SAP hay dos manera de compensar las cuentas:
Compensación de cuentas: completa las partidas abiertas. donde el debe y el haber suman Cero.
Un proceso no se encuentra finalizado mientras haya partidas pendientes de compensarse, para hacer la compensación implica tomar dos o mas partidas abiertas cuya suma de cero y aplicarlas entre si.
**Transacción. F-03-- Libro Mayor-Cuenta-Compensar.
La pantalla de selección solicita los siguientes datos
* Cuenta *Fecha *Sociedad *Moneda
El sistema mostrará todas las partidas pendientes, si están en negro significa que aun han sido consideradas, y si esta en a
Si la partida se encuentra en negro es porque esta siendo considerada para ser compensada.
Si la partida se encuentra en azul es porque el usuario que realiza las transacciones la eligió para ser tratada.
Iconos importantes dentro de esta transacción.
Cuadro con tres líneas verde... permite seleccionar todas las partidas.
Cuadro con tres líneas azul... permite des-seleccionar todas las partidas.
Dos triángulos con cuadritos fondo amarillo... permite ordenar las partidas. se debe marcar la columna que se desea ordenar.
Lentes impte... Buscar algún documento.
100 $ moneda... cambia los importes de moneda de documento a moneda local.
linterna Partida... Activa partidas para ser compensadas las partidas seleccionadas (Azul).
Cuando finalicemos la selección de partidas a compensar y que las mismas den cero se deberá acceder a.
Menú- Documento - Simular...
Esta simulación permite verificar que no haya errores en los documentos previos a grabarlos y que el asiento este balanceado.
Una operación de compensación siempre crea un documento de compensación. (se deberá grabar).
Contabilización con compensación.
Contabilización con compensación: Cuando las partidas y demás se genera una o mas posiciones adicionales en la compensación. Si la suma de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar una posición que ajuste el saldo
La diferencia cuando se utiliza esta funcionalidad, es que se seleccionan las partidas abiertas y se ingresa manualmente la contrapartida.
Sus características.
La cuenta de contrapartida puede ser la misma cuenta que se esta compensando o una diferente.
La operación puede ejecutarse al mismo tiempo para varias cuentas, clases de cuentas y diferentes monedas.
Transacción FB05
Visualizamos los datos de cabecera
Seleccionar partidas abiertas, elegiremos la cuenta
Elegimos el tipo de operación a tratar .
Opción Traslados con Compensación.
Se habilitarán los datos necesarios para agregar una posición a un documento.
Elegimos las cuentas y partidas a compensar.
Cuando elegimos PAs(Partidas Abiertas). tendremos habilitado una pantalla donde debemos seleccionar la cuenta y el tipo de cuenta.
Elegiremos el tipo de cuenta a S(Cuentas de Mayor y la cuenta de mayor de bancos (Banco HSBC)
Tenemos la opción que nos permite delimitar la cantidad de Partidas Abiertas que nos mostrará el sistema.
Seleccionaremos dos partidas abiertas, negro no habilitado, azul habilitado.
Si el documento necesita una diferencia por ingresar (si en dado caso las dos partidas que seleccionamos) vamos a necesitar la diferencia.
Presionamos el icono Resumen de Documentos para ingresar los datos de contrapartida.
Ingresamos los datos de una nueva posición... cuenta de contrapartida y la clave de contabilización.
Ingresamos en la clave de contabilización 40 por que las partidas que seleccionamos también son positivas, están en el debe, al compensarlas estaremos pasando al haber, por lo tanto nuestra contrapartida debe ir a el haber.
Una vez finalizado el importe, tenemos varias opciones para continuar.
Simular el documento y grabar. finalizamos la operación.
En la parte superior, tenemos dos iconos importantes.
Seleccionar PAs: Seleccionar nuevas partidas abiertas, nos permitirá seleccionar otras cuentas de mayor, deudor, acreedor) para continuar compensando.
Tratar PAs: Tratar Partidas Abiertas(las que ya hemos seleccionado antes) nos llevará a la pantalla de tratamiento de Partidas.
Visualizaremos que se ha modificado el Status de Tratamiento y que el Campo Importe Entrado ha tomado el valor de la posición de contrapartida. El campo Asignado tiene el valor de las partidas compensadas y el campo Sin Asignar se encuentra en cero, lo cual nos indica que podemos grabar el documento.
Antes de acabar con la operación, simulamos el documento para visualizar como quedará dentro del documento.
Acceder- Docuemento- Visualizar.
2. Compensaciones Automáticas.
Forman parte del cierre contable. Una de las tareas es compensar de manera masiva aquellas cuentas que poseen un proceso definido.
Ejemplos muy claros de compensaciones automáticas son las cuentas e banco, donde generalmente se pueden compensar por importe y número de cheque.
Transaccioón. F.13
Libro mayor-Operaciones periódicas-Compensar automáticamente-Sin modelo de Moneda de Compensación.
La pantalla de selección consta de cuatro partes:
Delimitaciones de los documentos a compensar: Se ingresarán los parámetros que permitirán a las partidas seleccionar las partidas a compensar.
Selección de cuentas: El programa también compensa las cuentas de acreedores y deudores, no solo la de Cuentas de mayor.
Parámetros de Contabilización: Se ingresará la fecha con la que queremos que se registre la compensación, también podremos seleccionar el modo test, antes de ejecutarse y así poder analizar los resultados.
Log de Salida: Seleccionar que deseamos visualizar cuando se ejecute el programa.
Podremos visualizar
partidas no compensadas. advertencia.
Partidas compensadas. ganchito verde. agrupa las partidas que se compensan entre si. si el programa se ejecutó en modo real entonces coloca el número de documento como código agrupador y muestra la fecha con la cual se contabilizó el documento de compensación.
** Diferencia de Tipo de Cambio**
3. Anulación de Compensaciones
**Transacción** FBRA
Libro Mayor-Documento-Anular Compensación.
Previo a la anulación, tenemos disponibles dos botones que brindan información sobe el documento a anular.
*Cuentas: Permite visualizar cuales son las cuentas compensadas en el documento seleccionado para anular.
*Partidas: Permite visualizar las partidas que fueron compensadas con dicho documento.
luego de verificar las partidas compensadas, guardamos la operación.
***IMPORTANTE**
*Anulación de la compensación: Solo se anulará la compensación pero no sus posiciones. quiere decir que el asiento se mantendrá igual y solo se desvinculará el número de documento de compensación de las partidas que compensó, quedando nuevamente como partidas abiertas o pendientes.
*Anulación de la compensación: Implica que no solo se anulara la compensación sino también el asiento. Esta opción genera un documento de anulación.
Si deseamos anular la compensación el sistema nos solicitará el motivo de la misma. 01.
Contabilización con compensación: Cuando las partidas y demás se genera una o mas posiciones adicionales en la compensación. Si la suma de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar una posición que ajuste el saldo.