1) Compensaciones de Cuentas Contables
Ejemplo de cuentas que gestionan partidas abiertas es la Provision de facturas a recibir, donde la composición de las partidas abiertas refleja las facturas de proveedores que aun no se han recibido.
Existen dos formas de compensar las cuentas:
-- Compenasacion de las cuentas: Compensa las partidas abiertas. Se da en aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.
-- Contabilizacion con compensacion.: Se compensan partidas y ademas se genera una o mas posiciones adicionales en la compensacion. . Por ejemplo si las sumas de las partidas no posee un saldo cero se puede generar una compensacion que ajuste el Saldo.
Compensacion de Cuenta
Tomar dos saldos mientras haya partidas pendientes de compensarse.
Transaccion F-03.
Para finalizar la compensacion el campo Asignacion debe estar en cero.
Una operacion de compensacion SIEMPRE crea un documento de compensación, aunque éste documento puede NO contener posiciones, tal como lo muestrra la imagen 2.8.5
Otra: Se pueden compensar dos partidas de distinta cuenta de mayor. En la segunda pantalla hay que ir a tratar>>> Seleccionar Otros. Ejemplo Si tenes una partida de una cuenta de Banco con una cuenta de pasivo.
Contabilización con Compensacion.
Se selecciona la partida abierta y se ingresa la contrapartida manualmente.
Caracteristicas:
--La cuenta de contrapartida puede ser la misma cuenta que se esta compensando o una diferente.
--La operacion puede ejecutarse al mismo tiempo para varias cuentas, clases de cuentas y diferentes monedas.
-- La transaccion que se utiliza es la FB05
Simulan un emplo en el que se hace una reclasificacion de partidas contabilizadas en una cuenta de banco. Como las cuentas de bancos son de partidas abiertas, seleccionan y compensan las partidas y luego contabilizan la contrapartida en la cuenta de banco que corresponde.
2) Compensaciones Automaticas
Las compensaciones automaricas forman parte del cierre contable
En la parametrizacion se definen las cuentas que deben compensarse automaricamente.
Ejemplos de compensaciones automaricas son las cuentas de banco, donde generalmente se pueden compensar por importe y numero de cheque.
Transaccion F.13.
La pantalla de selección consta de cuatro partes-
-Delimitaciones de los documentos a compensar..
-Seleccion de cuentas: No sólo se compensan cuentas de mayor sino tambien cuentas de acreedor y de deudor.
--Parametros de contabilizacion: Aqui se ingresa basicamente la fecha con la cual queremos que se registre la compensacion.
-- Log de Salida-
3) Anulación de la compensacion.
Transaccion FBRA
Si solo comoensamos y el documento no genera posiciones, la anulacion de la compensacion no genera un nuevo documento por la anulacion, sino que en la cabecera se marca como borrado. Las partidas vuelven al status de partidas abiertas.
Si se trata de un documento con la opcion de contabilizar y compensar, entonces el sistema nos solicitara que definamos bajo que modalidad queremos anular.
-Solo anulacion de la compensacion: Solo se anula la compensacion, pero no sus posiciones.
-Anulacion de la comensacion. No solo se anula la compensacion sino tambien el asiento. Esa opcion genera un documento de anulacion. Si se opta por realizar la anulacion de la compensacion, el sistema nos solicitara que ingresemos el motivo de anulacion, de esta manera mostrara dos mensajes, el numero de documento que se anulo y el numero de documento de anulacion.
Otro : La moneda en la que compensa el sistema es la moneda local. Para seleccionar/cambiar la moneda en la cual se realiza la compensación, hay que utilizar la transacción F13E.
Hola María,
Te explico la diferencia entre ambas opciones:
La primera "Solo Anulación de la compensación" solo anula la compensación y no el documento. Es decir se rompe el vinculo entre las partidas compensadas y el documento de compensación pero el documento de compensación no se anula.
La segunda opción anula todo, es decir anula el documento de compensación, lo revierte.
En ambos casos las partidas vuelven a quedar abiertas.
Una opción no es más recomendable que la otra sino que se utilizan en situaciones diferentes dependiendo de qué es lo que esta mal.
Hola Ivo,
Te cuento como ayuda funcionalmente el tema de las compensaciones, es muy útil para el análisis de las cuentas. Los usuarios pueden identificar rápidamente como esta compuesta una cuenta, conocer las fechas y los importes de las partidas que conforman el saldo. Te paso algunos ejemplos:
1- Cuenta de Impuestos a pagar, si se van contabilizando partidas que generan una deuda con el fisco y luego se hace una declaración jurada y se paga el monto correspondiente, se pueden compensar las partidas adeudadas con el pago realizado. Si alguien contabilizara una nueva partida para el mismo periodo, podría identificarse fácilmente ya que no estaría compensada. Este es el caso de retenciones o cuentas de IVA o algún otro tributo que se genere a lo largo de un periodo y se abone en un momento posterior.
2- Cuentas de banco: cuando se emiten cheques, se registran en la cuenta de banco, sin embargo esos cheques aun no se han debitado realmente de la cuenta bancaria. La compensación ayuda a identificar las partidas pendientes de débito y evitar llevar ese control en una planilla excel.
3 - Cuentas de mayor cuyas imputaciones del debe se vinculen con alguna imputación en el haber, por ejemplo cuentas de control o cuentas puentes, provisiones, etc.
La mayor ventaja de las compensaciones es conocer que partidas aun se encuentran abiertas y necesitan algún seguimiento especial o tratamiento posterior.
Hay cuentas en las cuales no es necesario llevar un control por partidas abiertas ya que se controlan por saldos. Por ejemplo la cuenta Caja o Efectivo, lo que importa es el saldo de la cuenta y no su composición partida por partida.
Espero que esta respuesta haya aclarado tus dudas sino por favor vuelve a contactarme.
Saludos
Nancy