✒️SAP FI / La baja activo fijo con ingresos Por Mariela Raia
SAP FI La baja activo fijo con ingresos
Unidad 6 - Lección 7 - Baja de activo fijo con ingresos
- Baja de activos fijos
Hay varias maneras de contabilizar las bajas:
- Con o sin ingresos (desguace)
- Con o sin deudor (no integrada)
- Como baja total o parcial
- Baja sin ingresos
Una baja sin ingresos es la eliminación de un activo fijo del patrimonio de activos, por ej por siniestros o desguace. Si se utiliza esta opción el sistema no crea ningún ingreso, ni contabilizaciones de beneficios o pérdidas, solo crea la contabilización "pérdida por baja de AF sin ingresos" por el importe del valor neto contable que se da de baja.
- Baja total/ parcial
En este caso el sistema determina en forma automática por medio de los datos registrados de baja del AF los importes a compensar para cada área de valoración.
Se puede iniciar la baja del AF introduciendo alguno de los siguientes datos:
- Importe de los costos de adquisición que se dan de baja
- Un porcentaje
- Una cantidad
* Fecha de referencia
La fecha de referencia para la baja se registra en el dato maestro del activo fijo. No se puede contabilizar ningún movimiento con fecha valor anterior a la fecha de valor de la última baja.
* Amortización acumulada proporcional
El sistema determina en forma automática las amortizaciones acumuladas proporcionales correspondientes al activo que se da de baja y contabiliza esta amortización junto con el movimiento de baja de los valores de adquisición.
- Baja con ingresos con deudor
El sistema permite contabilizar en un solo paso, la entrada en la contabilidad de deudores, la contabilización de ingresos y la baja del activo fijo.
La transacción es la F-92.
En la primer pantalla veremos la fecha de documento y contabilización, el tipo de documento (que ya trae por default el sistema), la sociedad, moneda, referencia.
En la primer posición del documento deberemos completar con el número de deudor, en la segunda posición ingresaremos la cuenta de ventas (esta cuenta debe tener disponible la opción baja de activo) por el monto total de la venta.
Luego de marcar la opción "baja act. fijo", se abrirá una pantalla en la que deberemos completar los datos del activo, si se trata de una baja total o parcial, si es éste último caso deberá indicarse el monto, porcentaje o cantidad que se está vendiendo (el importe que ingresemos en la posición de la cuenta de ventas, será el valor de la venta, el costo se formará por el valor del activo).
Al registrase la factura de venta el sistema hará las siguientes contabilizaciones:
1- Factura de venta:
* Tendremos la posición del cliente con el importe total de la factura.
* Venta de bienes de uso: corresponde al monto en que se vende el activo.
* Iva débito fiscal: es el iva de la venta.
2- Baja del bien de uso
* se registra la baja del activo (clave de contab 75) por el valor de adquisición
* Se registra el valor de la amortización acumulada, es decir la amort acum que tiene registrada hasta ese momento el activo fijo.
3- Determinación del resultado de venta
* Venta de bien de uso: El sistema da de baja el importe de la cuenta de ventas, y utiliza para esto una cuenta denominada cuenta de compensación. Es habitual utilizar la misma cuenta que la cuenta de venta de bienes de uso.
* Beneficio/ pérdida por la venta del bien de uso: el resultado se determina por la diferencia entre el monto de venta y el costo del activo fijo (valor neto contable).
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Sobre el autor
Publicación académica de Mariela Raia, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Mariela Raia
Profesión: Jefe Corporativo de Cuentas a Pagar - Argentina - Legajo: PC31H
✒️Autor de: 31 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
