La baja de activos fijos con ingresos
1. Las bajas de Activos Fijos
Existen varias formas de contabilizar bajas:
- Con o sin ingresos (desguace)
- Con o sin deudor (no integrada)
- Como baja total o parcial
Baja sin ingresos
Es una eliminación del activo fijo del patrimonio de activos fijos sin ingreso alguno, por ejemplo por desguace o por siniestro. En esta opción solo se crea una imputación a la “pérdida por la baja de activo sin ingreso” por el valor neto contable del activo que se da de baja
Baja total / parcial
La baja de un activo puede realizarse de manera total (baja completa) o a parte de un activo (baja parcial). En ambos casos el sistema determina automáticamente por medio de los datos registrados de baja del activo fijos, los importes a compensar para cada área de valoración. Se fuese necesario se pueden corregir manualmente los importes de baja calculados por el sistema en las diferentes áreas de valoración. Posteriormente, el sistema calcula los importes de baja para esa área y cualquier otra que dependa de aquella área
Se puede iniciar la baja parcial de un activo introduciendo alguno de estos datos:
- El importe de los costos de adquisición que se dan de baja
- Un porcentaje
- Una cantidad
Fecha de Referencia
La fecha de referencia para la baja se registra en el dato maestro del activo. No se puede contabilizar movimiento alguno con fecha valor anterior a la ultima baja. Los documentos de baja pueden ser anulados de requerirse, para realizar correcciones
Amortización acumulada proporcional
El sistema calcula el valor proporcional de las amortizaciones acumuladas correspondientes al activo que se esta dando de baja y contabiliza esta amortización junto con el movimiento de baja de los valores de adquisición
2. La baja con ingreso con deudor
El sistema permite contabilizar en un solo paso la entrada en la Contabilidad de Deudores, la contabilización del ingreso y la baja del activo. En este movimiento de contabilización, primero se deben contabilizar los ingresos, marcar que se trata de una baja y el sistema antes de grabar contabilizará los resultados por la venta del activo fijo
Estas operaciones se realizan a través de la siguiente transacción
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Ruta Menú
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Transacción
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Finanzas – Gestión Financiera – Activo Fijo – Contabilización – Bajas – Bajas con ingresos – Baja con deudor
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F-92
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- La transacción trae propuesto la clase de documento e Factura Deudor (DR) y la clave de contabilización 01 para la posición del cliente
- En esta transacción solo se debe ingresar la posición del cliente y de la cuenta de ventas. La cuenta de ventas que se utilice debe tener disponible el estatus campo “Baja de Activo”, este campo debe ser tildado en el proceso
- Al tildar el campo “Baja de Activo”, el sistema procesara el registro como una venta de activo y se desplegara una pantalla emergente para que se coloquen los datos del activo y especificar si se trata de una venta total o parcial, en el caso de que la venta sea parcial se debe indicar el monto, porcentaje, cantidad que se está vendiendo
- El sistema de manera estándar da de baja los valores del activo y de la amortización acumulada y crea una contabilización de beneficios o una contabilización de perdidas, así como una asiento de compensación de venta de activos