✒️SAP FI / La baja activo fijo con ingresos Por Marco Guerra
SAP FI La baja activo fijo con ingresos
Baja activo fijo con ingresos
1.Baja de activos fijos: Existen varias formas de realizar bajas de Activos Fijos en SAP.
Existen varias maneras de contabilizar bajas:
-Con o sin ingresos (desguace)
-Con o sin deudor (no integrada)
-Como baja total o parcial
Baja sin ingresos
Una baja sin ingresos es una eliminación de un activo fijo del patrimonio de activos fijos sin ingreso alguno, por ejemplo, por desguace o siniestro. Si se utiliza esta opción de contabilización, el sistema no crea ingreso alguno, ni contabilizaciones de beneficios o pérdidas. Solo crea la contabilización "pérdidas por la baja de activo fijo sin ingresos" por el importe del valor neto contable que se da de baja.
Baja total/parcial
Una baja puede referirse a un activo fijo completo (baja completa) o a parte de un activo fijo (baja parcial). En ambos casos, el sistema determina automáticamente por medio de los datos registrados de baja del activo fijo los importes a compensar para cada área de valoración. Se puede iniciar la baja parcial de un activo fijo introduciendo alguno de los siguientes datos:
-El importe de los costos de adquisición que se dan de baja
-Un porcentaje
-Una cantidad
Cuando se registra el importe de los valores de adquisición que se da de baja, el sistema determina el porcentaje a deducir del activo fijo empezando por la primer área de valoración en la cual se ha de realizar la contabilización. El sistema determina el porcentaje de capitalización que se da de baja en ese área y utiliza el mismo porcentaje para las otras áreas.
Baja por cantidad. El sistema utiliza esta cantidad como un % de la cantidad total del activo fijo y determina así el porcentaje de baja del activo fijo. Se puede corregir manualmente los importes de baja calculados por el sistema en las diferentes áreas de valoración. Posteriormente, el sistema calcula los importes de baja para ese área y cualquier otra que dependa de aquella área.
Fecha Referencia
La fecha de referencia para la baja se registra en el dato maestro del activo fijo. No puede contabilizar movimiento alguno con fecha valor anterior a la fecha valor de la última baja. Si, por cualquier motivo, fuere necesario contabilizar un movimiento, primero se debe anular todas las bajas con fecha posterior a la fecha valor de la contabilización atrasada. Una vez contabilizado el movimiento atrasado, pueden contabilizarse de nuevo las bajas.
Amortización acumulada proporcional
Para cualquiera de los tipos de bajas el sistema determina automáticamente las amortizaciones acumuladas proporcionales correspondientes al activo fijo que se retira y contabiliza esta amortización junto con el movimiento de baja de los valores de adquisición.
2.Baja con ingresos con deudor : El sistema permite contabilizar en un sólo paso la entrada en la Contabilidad de deudores, la contabilización de ingresos y la baja del activo fijo. En este movimiento de contabilización, primero se deben contabilizar los ingresos, marcar que se trata de una baja y el sistema antes de grabar contabilizará los resultados por la venta de los activos fijos.
F92 fin – gf- af- contab – bajas – bajas con ingresos – bajas con deudor
El sistema trae propuesto la clase de documento de Facturas a Deudor y la clave de contabilización 01 para la posición de cliente. En este movimiento no debemos ingresar ninguna posición de activo fijo, solo el cliente y la cuenta de venta
En la segunda posición ingresamos la cuenta de ventas por el monto total de la venta. La cuenta que se utilice para registrar la venta es libre, solo hay que tener en cuenta que por status campo tenga disponible el campo Baja de Activo.
Podemos visualizar el tilde Baja de Activo, el cual es necesario marcar para indicarle al sistema que la factura de venta corresponde a una venta de activos fijos.
Luego de marcar el tilde, se abre una ventana emergente que solicita los datos del activo. Se deberá identificar el activo y especificar si se trata de una baja total o una baja parcial. En caso de que se trate de una venta parcial de un activo, se debe indicar el monto, porcentaje o cantidad que se esta vendiendo. El valor que ingresamos en la posición de la cuenta de ventas, es el valor de la venta, el costo estará formado por el valor del activo.
Además de las contabilizaciones que dan de baja los valores del activo y la amortización acumulada, cuando se utilizan las clases de movimiento estándar, el sistema crea automáticamente una contabilización de beneficios o una contabilización de pérdidas, así como un asiento de compensación de ventas en el activo fijo.
Análisis de las registraciones que realiza SAP:
1 Factura de Ventas
Posición de cliente: esta posición refleja el monto total de la factura realizada al cliente.
Ventas de Bienes de Uso: corresponde al monto de la venta luego de deducirle los impuestos.
IVA Débito Fiscal: es el importe de impuesto que el sistema determinó en base al indicador de impuestos.
2 Baja de Bien de Uso
Cuenta de Mayor 180104: es el valor de adquisición del activo 3000007, como se esta dando de baja, se registra en el haber.
Cuenta de Mayor 180204: es el valor de la amortización acumulada registrada hasta el momento para el activo 3000007.
Las cuentas de mayor descriptas anteriormente son las cuentas de mayor en las que imputa la clase de activos fijos 3000 Muebles y Utiles. La diferencia entre ambas posiciones determinan el valor neto contable del activo.
3 Determinación del Resultado de Venta
Venta de Bienes de uso: el sistema da de baja el importe de la cuenta de ventas, para esto utiliza una cuenta denominada cuenta de compensación. En la parametrización del módulo se define esta cuenta de imputación automática. Es habitual utilizar la misma cuenta que la cuenta de venta de bienes de uso.
Beneficio/Perdida por la venta del bien de uso: la última imputación que realiza SAP en esta operación, es la determinación del resultado de venta. El resultado se determina por la diferencia entre el monto de venta y el costo del activo fijo (Valor Neto Contable). De acuerdo a la parametrización del módulo se puede determinar una cuenta diferente dependiendo de si el resultado es de perdidas o ganancias.
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Sobre el autor
Publicación académica de Marco Guerra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Marco Guerra
Profesión: Economista, Especialista en Gerencia Financiera - Colombia - Legajo: SR93Q
✒️Autor de: 130 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Economista especializado en gerencia financiera, con más de 10 años de experiencia laboral en empresas del sector real y privado en las áreas administrativas y financieras.
Certificación Académica de Marco Guerra
