✒️SAP FI / La apertura y cierre de periodos contables Por Edwin Camacho Vergara
SAP FI La apertura y cierre de periodos contables
Apertura y Cierre de Periodos Contables
Es una actividad que se realiza en el cierre de mes o en el cierre del ejercicio, con el fin de ajustar balances y verificar la correcta contabilización de los mismos.
Se deben tener en cuenta que existen dos periodos con los que se hace apertura y cierre para la ejecución de transacciones:
- Periodo Contable FI: Periodo asignado solo para la gestión financiera.
- Periodo Logístico MM: Periodo asignado solo para la gestión de materiales.
Ambos periodos deben tener apertura en caso de que se desee realizar movimiento de material y registro contable.
La gestión de periodos también cuenta con una funcionalidad llamada "Periodos Especiales", con el fin de realizar contabilizaciones especiales. Habitualmente son los periodos 13 a 16.
Con los periodos especiales se puede diferenciar las contabilizaciones correspondientes a la operatoria habitual de los ajustes. De esta manera no se castiga al periodo 12 con todos los ajustes de cierre.
- Tcode S_ALR_87003642 (Finanzas->Gestión Financiera-> Libro Mayor-> Entorno-> Opciones Actuales->Crear->Abrir y Cerrar Períodos Contables): Abrir y Cerrar periodo contable.
- Variante de Periodos contables: A una variante se le puede asociar diferentes sociedades FI, con el fin de tener una apertura y cierre de periodos unificada para las sociedades FI que se le haya asociado a la variante.
- Clase de Cuenta (+, A, D, K ,M ,S): Para cada período contable que se desee abrir o cerrar, se debe especificar como mínimo la clase de cuenta para verificar si es posible realizar contabilizaciones en el periodo determinado luego de que se introduce el número de cuenta, posteriormente el sistema verificará si el periodo contable está abierto para ese tipo de cuenta.
- Cuenta Desde - Hasta: Se puede determinar la apertura y cierre de período por intervalos de cuenta. De forma general se asigna el valor ZZZZZZZZZ para asociar la apertura y cierre de todas las cuentas.
- Desde Periodo/Ejercicio: Si se desea tener más de un periodo abierto en este campo debe completarse con el periodo máximo habilitado. Si solo se desea tener un único periodo se deberá completar con los mismos valores que se ingresaron en "Desde Periodo/Ejercicio".
- Grupo de Autorización: Podemos abrir y cerrar períodos contables sólo para usuarios específicos. Para esto hay que completar el campo Grupo de Autorización, este mismo valor deberá estar asignados en los roles y perfiles de los usuarios correspondientes.
Proceso de Cierre - Moneda Extranjera
En el momento de contabilizar un registro en moneda extranjera deberá evaluarse el tipo de cambio correspondiente a ese momento.
Dentro de SAP existe un programa de valoración de moneda extranjera y que también forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. La valoración incluye las siguientes cuentas:
- Cuenta de balance en moneda extranjera.
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizaciones en moneda extranjera.
Arrastre de Saldos
Al inicio de un nuevo ejercicio implica la apertura del periodo y con ella el arrastre de saldos, los cuales pueden ser visualizados en un balance o en las transacciones de Estados de Cuentas (FS10N), para el arrastre de saldos se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.
Cuentas de Resultados
Las cuentas de pérdidas y ganancias se arrastran a cuentas de refundición o remanente "Resultados Acumulados". Luego de este proceso los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero.
Las imputaciones adicionales no se transfieren. Las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda local.
La cuenta de remanente está definida por parametrización, no se elige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse más de una cuenta de Remanente, a cada una de estas se le asigna una clave de carácter.
Esta clave estará presente en la creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado, permitiendo elegir cual es la cuenta en la cual vamos a querer que se refundan los saldos al final del ejercicio.
- X: Resultados acumulados Ordinarios
- Y: Resultados acumulados Extraordinarios.
Cuentas de Balance y Cuentas de deudor y acreedor
Los saldos de la cuenta de balance se arrastran simplemente, hasta el nuevo ejercicio, transfiriéndose también, las imputaciones adicionales (por ejemplo, Centros de Beneficios).
El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. Simplemente es un programa que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
- Tcode FAGLGVTR: Finanzas -> Gestión Financiera -> Libro Mayor -> Operaciones Periódicas -> Cierre -> Arrastrar -> Arrastrar Saldos
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Sobre el autor
Publicación académica de Edwin Roberto Camacho Vergara, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP SemiSenior
Edwin Roberto Camacho Vergara
Profesión: Business Analyst It - Colombia - Legajo: OA64X
✒️Autor de: 14 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Business analyst - it | project management it | ingeniero de sistemas con master en gerencia de proyectos | experiencia en la gestión de proyectos it | conocimientos sap sd - fi.
Certificación Académica de Edwin Camacho
