Introducción al cocnepto de documento contable (ARy AP).
Objetivo.
En esta lección haremos un repaso de los documentos contables enfocándonos en todo lo refrente a cuentas a pagar y cuentas a cobrar.
En el transcurso de la unidad veemos que existen dos formas de contabilizar, una estándar o clásica y otra denominada por SAP Transacciones Enjoy o Simple. Las contabilizaciones de cuentas a pagar y a cobrar tienen el mismo formato de las que ya hemos visto en la unidad 2, solo que comenzaremos a utilizar cuentas de deudores y acreedores.
1. Clases de documento.
Cuando realizamos un ingreso de documento tenemos dentro de los datos de cabecera, el campo Clase de Documento, el cual es fundamental para clasificar el tipo de comprobante que estamos ingresando.
Imagen 3.6.1.
Las clases de documentos estándar que trae SAP son las siguientes:
Cuentas a Pagar:
KR Facturas.
KE Notas de débito.
KG Notas de crédito (SAP las denomina abonos)
KZ Pagos a Proveedores.
Cuentas a Cobrar.
DR Facturas
DE Notas de débito
DG Notas de crédito (SAP las denomina abonos)
DZ Cobranza de Deudores.
Adicionalmente a las clases de documentos estándar que vienen definidas por SAP, se pueden configurar nuevas clases de documentos según las necesidades de la empresa.
Otros campos fundamentales en los datos de cabecera son:
Moneda: Local o extranjera.
Referencia: Donde se ingresa el número de factura.
2 Claves de Contabilización.
Recordemos que las claves de contabilización definen si una imputación va al debe o al haber y la clase de cuenta que se está impuntando.
Imagen 3.6.2.
En los documentos de cuentas a pagar tenderemos las siguientes claves de contabilización.
Tabla 2.1
En los documentos de cuentas a cobrar tendremos las siguientes claves de contabilización:
Tabla 2.2.
Tengamos en cuenta lo siguiente:
La columna Clase Cuenta indica:
S Cuenta de Mayor
K Cuentas de Acreedor.
D Cuentas de Deudor.
La columna D/H indica:
S Imputación al DEBE
H Imputación al HABER.
Imagen 3.6.3.
"Existen otras claves de contabilización que se utilizan en cuentas de acreedores y deudores y generalmente son determinadas automáticamente por SAP, por ejemplo en las operaciones de pagos y compensaciones".