✒️SAP FI / El proceso de cierre Por Roberto Carbajal
SAP FI El proceso de cierre
LECCION: PROCESO DE CIERRE
1-TAREAS DE CIERRE
En la contabilidad de activos fijos se deben realizar procesos preiódicos que forman parte de las tareas de cierre. Las amortizaciones forman parte de estos procesos y es una tarea mensual.
Anualmente se deben agregar dos tareas al proceso de cierre, las cuales están relacionadas con la apertura de un nuevo ejercicio en la contabilidad de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido.
2-CAMBIO DE EJERCICIO
Desde el punto de vista del sistema, se considera un cambio de ejercicio a la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad. En el momento del cambio de ejercicio, los valores de activo fijo del ejercicio anterior se trasladan de forma acumulada al nuevo ejercicio. Una vez producido el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos por medio de la fecha de referencia en el nuevo ejercicio. Al mismo tiempo, se puede continuar la contabilización en el ejercicio anterior.
No se puede contabilizar ninguna operación en un nuevo ejercicio antes del cambio de ejercicio. Es posible seguir contabilizando con el antiguo ejercicio, incluso tras el cambio de ejercicio. El sistema corrige automáticamente cualquier valor afectado por las contabilizaciones efectuadas en el pasado.
TRANSACCIÓN AJRW
Finanzas>Gestión Financiera>Activos Fijos>Operaciones Periódicas>Cambio de Ejercicio
Para ejecutar el cambio de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la Sociedad en la cual vamos a habilitar el nuevo ejercicio y además deberemos especificar cuál es el nuevo ejercicio.
Como todos los procesos de activos fijos, siempre debemos ejecutarlo en modo test para analizar el informe y que no surjan errores.
El sistema realizar el cambio de ejercicio para todos los activos fijos y suministra estadísticas para cada sociedad sobre los activos fijos modificados.
Si la ejecución en modo test se ejecuta de manera exitosa, entonces se deberá procesar en modo real. Siempre se recomienda realizar la operación como proceso de fondo por motivos de rendimiento.
---El cambio de ejercicio no solo es importante para poder contabilizar en el nuevo ejercicio, sino también para emitir reportes, No podremos emitir ningún reporte por mas que sea del ejercicio anterior al que queremos abrir sino hicimos el cambio de ejercicio. En el módulo de activos fijos solo se puede tener 2 ejercicios abiertos, el actual y el anterior. Si al querer abrir el nuevo ejercicio el sistema detecta que ya hay dos ejercicios abiertos y este sería el 3 , el cambio de ejercicio nos dará error, en ese caso hay que cerrar el ejercicio mas viejo para poder ejecutar nuevamente el cambio de ejercicio -----
3-CIERRE DE EJERCICIO
El cierre del ejercicio, es un balance anual, un estado de resultados y un apéndice con información adicional que debe ser creado para cumplir con los requisitos legales propios de cada pais. Antes de poder cerrar un ejercicio en la Gestión Financiera desde la perspectiva contable, se deben realizar medidas preparatorias en la Contabilidad de Activos Fijos.
Se utiliza el programa de cierre de ejercicio para cerrar el ejercicio para una o más sociedades desde la perspectiva financiera. Una vez cerado el ejercicio ya no se pueden contabilizar o modificar valores en la Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, un nuevo cálculo de la amortización). El cierre de ejercicio se realiza siempre al año siguiente del ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso.
El sistema sólo cierra el ejercicio en una sociedad si se cumplen las siguientes condiciones:
-No encuentra errores durante el cálculo de la amortización.
-La amortización prevista para las áreas de contabilización automática han sido totalmente contabilzadas en el libro mayor.
-Todos los activos fijos adquiridos en el ejercicio ya han sido capitalizados.
-Todos los activos fijos incompletos (registros maestros)se han completado
TRANSACCION AJAB
Finanzas>GestiónFinanciera>Activos Fijos>Operaciones Periódicas>cierre de ejercicio>Ejecutar
Para ejecutar el cierre de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la sociedad y el ejercicio que se cerrará. A los fines de analizar errores podremos realizar ejecuciones en modo test.
El sistema suministra un listado de todos aquellos activos fijos que no cumplan los requisitos mencionados anteriores en el log de cierre del ejercicio. El log también muestra los motivos de los errores.
Posicionados sobre el activo que posea error y presionando el icono de la lupa accederemos a visualizar un log detallado del error que muestra en el resumen.
----El cierre de ejercicio se debe hacer de manera cronologica, no se puede cerrar un ejercicio si el anterior no esta cerrado, igualmente el sistema informa si se encuentra alguna inconsistencia en el cierre del ejercicio. Suele ocurrir que no siempre se cierran los ejercicios en el momento que corresponde, Generalmente se cierra los periodos de FI para que no se ingresen mas contabilizaciones y olvidan el cierre de ejercicio de activos fijos, pero al año siguiente al querer habilitar un nuevo ejercicio, el sistema no lo permitira hasta que no lo cerremos y queden solo 2 ejercicios abiertos---
4-ANULAR CIERRE DE EJERCICIO
Si el ejercicio se ha cerrado demasiado pronto y en un momento posterior son necesarios ciertas correcciones, se puede anular el último ejercicio cerrado en la Contabilidad de activos fijos. Mediante esta función se puede reabrir el último ejercicio cerrado, para las áreas de valoración en una sociedad.
TRANSACCION OAAQ
Finanzas>Gestión Financier>ActivosFijos>Operaciones Periódicas>Cierre de Ejercicio>Anular
El cierre se realiza actualizando el campo para el último ejercicio cerrado.
En esta transacción, lo único que se debe hacer es cambiar manualmente el año y el sistema reabre automáticamente el ejercicio, no existe ejecución en TEst, este proceso es definitivo.
Estamos finalizando los temas correspondientes a la contabilidad de activos fijos. Dado que el cierre es una de las últimas tareas que se realizan, a continuación haremos un check list de las tareas que hay que realizar previo al cierre:
-Verificar cuál fue el último ejercicio cerrado (transacción OAAQ)
-Liquidar todos los activos fijos en curso ya completados en el ejercicio que desea cerrar.
-Ejecutar el programa para un nuevo cálculo de amortizaciones, con el fin de incluir cualquier posible modificación en los términos de amortización para los activos fijos en el ejercicio que se debe cerrar.
-Iniciar el programa de cierre del ejercicio. Este programa bloquea el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones en activos fijos.
-Emitir los reportes necesarios por ejemplo cuadro de activos fijos.
Escanear / Compartir
Sobre el autor
Publicación académica de Roberto Angel Carbajal, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Expert
Roberto Angel Carbajal
Profesión: Licenciado en Administración de Empresas - Argentina - Legajo: ZK60X
✒️Autor de: 171 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Roberto Carbajal
Disponibilidad Laboral: FullTime 
