✒️SAP FI / El proceso de cierre Por Alejandro Schultz
SAP FI El proceso de cierre
PROCESO DE CIERRE
TAREAS DE CIERRE
Las amortizaciones hacen parte de los procesos periodicos y es una tarea mensual. Anualmente se deben agregar dos tareas al proceso de cierre las cuales estan relacionadas con la apertura del nuevo ejercicio en la contabilidad de activo fijo y el cierre del ejercicio transcurrido.
CAMBIO DE EJERCICIO (transaccion AJRW)
Es la apertura de un nuevo ejercicio para la sociedad . En el momento del cambio de ejercicio, los valores de AA del ejercicio anterior se trasladan de forma acumulada al nuevo ejercicio. Una vez producido el cambio de ejercicio se pueden contabilizar los activos fijos por medio de la fecha de referencia en el nuevo ejercicio. Al mismo tiempo se puede continuar con la contabilizacion en el ejercicio anterior.
No se puede contabilizar ninguna operacion en un nuevo ejercicio antes del cambio de ejercicio. Es posible seguir contabilizando en el antiguo ejercicio, incluso tras el cambio de ejercicio. El sistema corrige automaticamente cualquier valor afectado por las contabilizaciones hechas en el pasado.
Para ejecutar el cambio de ejercicio se ingresa la sociedad y el nuevo ejercicio. Se ejecuta en modo de test para evitar errores y luego en el real como proceso de fondo.
Si no se hace el cambio de ejercicio no se puede sacar los reportes , en AA solo se pueden tener dos ejercicios abiertos, el actual y el anterior.
PROCESO DE CIERRE (transaccion AJAB)
El cierre del ejercicio es un balance anual, un estado de resultados y un apendice con informacion adicional que debe ser creado para cumplir requisitos legales del pais. Antes de cerrar un ejercicio en la gestion financiera desde la perspectiva contable, se deben realizar medidas preparatorias en la contabilidad de activos fijos.
El programa de cierre de ejercicio se usa para cerrar una o mas sociedades desde la perspectiva financiera. Ya cerrado el ejercicio, no se van a poder contabilizar o modificar valores en la contabilidad de activos fijos. El cierre del ejercicio se realiza al año siguiente de ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso.
El sistema solo cierra el ejercicio en una sociedad si:
- No hay errores en el calculo de la amortizacion.
- La amortizacion prevista para las areas de contabilizacion automatica contabilizadas en el libro mayor.
- Todos los activos fijos adquiridos en el ejercicio ya han sido capítalizados.
- Todos los activos fijos incompletos (registro maestro) se han completado.
Igual que en otros procesos , se debe ejecutar en modo test para analizar errores y corregirlos antes de ejecutarlo en firme.
El cierre del ejercicio se debe hacer de forma cronologica, no se puede cerrar un ejercicio si el anterior no esta cerrado. Suele suceder que se cierren los periodos de FI pero no los de AA.
ANULAR CIERRE DE EJERCICIO (transaccion OAAQ)
Si el ejercicio se ha cerrado demasiado pronto y en un momento posterior son necesarias ciertas correcciones, se puede anular el ultimo ejercicio cerrado en la contabilidad de activo fijo. Mediante esta funcion se puede reabrir el ultimo ejercicio cerrado para las areas de valoracion en una sociedad.
En esta transaccion lo unico que se puede hacer es cambiar manualmente el año y el sistema reabre automaticamente el ejercicio, no existe ejecucion en test. Este proceso es definitivo.
CHECKLIST DE TAREAS PREVIAS AL CIERRE DE AA
- Verificar cual fue el ultimo ejercicio cerrado (trx OAAQ)
- Liquidar todos los activos en curso completados en el ejercicio a cerrar.
- Ejecutar el programa para un nuevo calculo de amortizaciones con el fin de incluir cualquier posible modificacion en los terminos de amortizacion para los activos fijos en el ejercicio que se debe cerrar.
- Iniciar el programa de cierre del ejercicio para bloquear el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones de AA
- Emitir los reportes necesarios.
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Sobre el autor
Publicación académica de Alejandro Martin Schultz, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP SemiSenior
Alejandro Martin Schultz
Profesión: Autonomo - Argentina - Legajo: ZB22D
✒️Autor de: 58 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Al terminar este curso, y el avanzado. tengo el deseo de trabajar como consultor de sap fi, mi meta/objetivo, es capacitarme y rendir los cursos muy bien. es un nuevo reto para mi, y eso me motiva.
Certificación Académica de Alejandro Schultz
