✒️SAP FI / El cobro / pago con efectos Por María Pronotti

Unidad 4: Lección 7 AR y AP - Proceso de Cobros y Pagos

1) CME Efectos

Veremos como utilizar CME para la clase Efectos.

El tratamiento de efectos tiene como objetivo tener en cuenta normativas específicas de cada país en materia de pagos con documentos. Con este fin, SAP incluye programas especiales preconfigurados en los que se utilizan las funciones de las operaciones en cuenta de mayor especial para cubrir estos requerimientos.

Conceptos

Los efectos comerciales son una forma de financiación a corto plazo. Si un deudor paga con efectos comerciales, no está efectuando el pago inmediatamente, sino que el pago se hará realmente efectivo cuando ya ha pasado el periodo especificado en el efecto (por ejemplo 60 días). Los efectos pueden trasladarse a terceras partes con el fin de refinanciarlo.

Es posible descontar un efecto en un banco antes de la fecha de vencimiento. El banco compra el efecto comercial y, dado que no recibe el importe hasta la fecha registrada en el efecto, cobra un interés (o descuento) para cubrir el periodo entre la recepción del efecto y su pago material.

Si no se utiliza el efecto para volver a financiar, se le puede presentar el documento al deudor para que realice el pago en la fecha de vencimiento o depositarlo en un banco en la fecha de vencimiento para su cobro.

Cuando se ha llegado a la fecha de vencimiento y ha transcurrido el plazo de protesto específico del país, se liquida el efecto a pagar. El plazo de protesto permite al último titular de un efecto hacer uso del derecho a recurrir, con lo que puede exigir que una de las partes registradas en el efecto comercial efectúe el pago del importe.

Resumen de Pasos en SAP:

Los efectos en SAP son considerados como operaciones en cuenta de mayor especial. Debido a ello, estas operaciones se graban automáticamente en el libro auxiliar (contabilidad de deudores o acreedores), dichas operaciones se mantienen por separado, y se contabilizan en una cuenta de mayor diferente. Como consecuencia de esta modalidad, se puede obtener un resumen de las actividades relativas a efectos siempre que se desee. Es posible contabilizar efectos de deudores y acreedores.

Contabilización de un efecto para acreedores:

1) Se registra una deuda en la cuenta del acreedor por una compra. La factura tiene fecha 1 de abril y deberá cancelarse el 15 de junio.

2) El día 15 de abril se negocia entregar al acreedor un documento que cancela la factura que se le adeuda. En el sistema se registra el pago al acreedor con un efecto. En el saldo de cuenta, queda registrado que se entregó un efecto que vencerá el 15 de junio, por lo tanto, la cta cte deja de tener el saldo normal de una cuenta de acreedor y pasa a tener un saldo de un efecto a pagar.

3) Al momento del vencimiento del efecto se cancela el mismo y se abona con la cuenta banco correspondiente. En el sistema se registra la baja definitiva de la deuda con el acreedor y se contabiliza el débito en la cuenta corriente.

2) Pagos con Efectos

a) Pago con efecto por medio de una transacción manual:

Menú Finanzas - Gestión Financiera - Acreedores - Contabilización - Efecto - Pago

Transacción F-40

Cargamos los datos de cabecera. La transacción es muy similar a la de traslados con compensación que hemos visto en la unidad 2. La mecánica es muy parecida. Primero seleccionaremos las partidas y luego compensaremos contra una cuenta de contrapartida. La cuenta de contrapartida en este caso, será la cuenta del proveedor al cual le cancelaremos la factura. Solo que estaremos reclasificando todas estas facturas en un único monto el cual estaría identificado con un indicador CME donde nosotros estaremos reflejando el cheque diferido que le entregamos y que aún no ha vencido.

Nos trae predefinido la Claave de contabilización: 39 y EL indicador CME: W

Completamos el importe. Debemos completar la fecha de emisión y de vencimiento de este efecto.

Podemos poner el importe y después colocamos la partidas a cancelar, o al reves.

Cuando lo simulamos podemos ver que el prveedor tiene imputaciones tanto en el debe como en el haber. Si lo vemos en el libro mayor. Podemos ver que estamos dando de baja la cuenta Proveedores Locales, esto es porque acabamos de realizar un pago y hemos incrementado el pasivo en la cuenta cheques diferidos. En realidad reclasificamos la deuda con el proveedor ya que ahora le debemos un efecto el cual será exigible al momento del vencimiento que le hemos ingresado al efecto.

Visualicemos como queda la cuenta del proveedor con la transaccion FBL1N.

Vemos ese acreedor y le ponemos "Todas las Partidas" y "Operaciones CME"

Y vemos la factura que hemos cancelado que se encuentra en el estado de compensada. También vemos el documento de pago. Ambos están compensadas con el mismo documento de compensación, es decir por el documento de pago.

A su vez, vemos como documento pendiente (en rojo) la posición del documento de pago que tiene el indicador CME W. Esta posición seguirá pendiente hasta el vencimiento del efecto.

b) Pago con Efectos pero desde la transacción de Pagos Automáticos:

Menú: Finanzas - Gestión Financiera -Bancos - Salidas - Pago Automático - Partidas abiertas (deudores y acreedores)

Transacción F110:

Completamos los daatos identificatorios de la ejecución del pago e ingresamos los parametros:

Sociedad = 3000

Via de Pago: X que es cheques diferidos y es un Efecto y también el proveedor al cual le realizaremos el pago.

Si vamos a utilizar el Efecto como un cheque diferido entonces debemos colocar en el programa de impresión de cheques una variante para que se imprima y asigne un cheque a este pago. Antes de finalizar con la grabación de los parámetros deberemos indicar cuando es la fecha de vencimiento que el sistema le colocará a los Efectos.

Le indicaremos al sistema que cree un Propuesta de pago en base a los paramétros que hemos ingresado. Se abrirá una ventana que nos solicitará en qué momento deseamos que se cree la propuesta. En este caso eligiremos "Ejecución inmediata".

Vamos al botón Status y nos va marcando los pasos que fui haciendo, si se especificaron los Parámetros, y la propuesta de pago....

Vamos al botón Propuesta

Accederemos a visualizar la partida que vamos a cancelar.

Ahora ejecutaremos el pago para que se genere la contabilización: Botón: Ejec. Pago

En Status nos indica que se ha creado una orden de pago

Pasemos a visualizar la lista de pagos generada: Menú Tratar - Pago - Lista pagos...

Aquí podemos ver el documento de pago que se generó para la cancelación de la factura que hemos seleccionado.

Por último vamos al boton "Impr. " para poder asignar un cheque al Efecto que acabamos de crear.

Nos aparece una pantalla.

En el Job le reemplazamos el ? por el fi.

Accedemos a la Transacción NSP01 para visualizar las ordenes de Spool creadas.

Seleccionamos la orden que hicimos nosotros y click en los lentes.

Y vemos el cheque diferido que acabamos de crear.

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Para la caída de los Efectos, es decir, cuando vence el Efecto y pasa a contabilizarse la erogación en las cuentas de bancos se utiliza la transacción F110 la cual se programa para que se ejecute diariamente. En los parámetros se le define que busque todas las operaciones de Efectos con vencimiento en la fecha de ejecución. Este es un proceso muy utilizado para dar de baja el Efecto de la cuenta del acreedor y pasar a contabilizar en la cuenta transitoria de banco. Al contabilizar los extractos se dará de baja de la cuenta transitoria de banco para contabilizarse en la cuenta real de banco con la fecha en la que realmente se produjo el débito en la cuenta bancaria.