IV. Arrastre de Saldos.
El ejercicio de un nuevo ejercicio implica la apertura de los periodos contables.
Los saldos que se arrastran se muestran visualizados en la visualización de un balance o en las transacciones de Estados de Cuentas (FS10N). A la hora de arrastrar saldos se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.
2. Cuentas de Resultados.
Las cuentas de pérdidas y ganancias se arrastran a cuentas de remanente Resultados Acumulados. Luego de esto los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero.
Las imputaciones adicionales no se transfieren (Centros de costos). Las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda local.
Condiciones previas.
La cuenta de Remanente esta definida por parametrización, no se elige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse mas de una cuenta de Remanente, se les asigna una clave de un carácter.
Esta clave estará presente en la creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado, permitiendo elegir cual es la cuenta en la cual vamos a querer que se refundan los saldos al final del ejercicio.
X: Resultados Acumulados Ordinarpios
Y: Resultados Acumulados Extraordinarios.
3.Cuentas Balance y Cuentas de deudor y acreedor.
Los saldos de la cuenta de balance se arrastran, hasta el nuevo ejercicio, transfiriendose también, las imputaciones adicionales (Centros de Beneficios).
El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. solo es un prigrama que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
4. Ejecución del programa.
Transacción FAGLGVTR Libro Mayor - Operaciones Periódicas - Cierre - Arrastrar - Arrastre de Saldos.
F.16 Versión anterior.
Para realizar el arrastre de saldos, lo podemos hacer primero en modo test y luego de visualizar y verificar que todo este correcto podremos correrlo en modo real. podremos ejecutar el programa varias veces, en cada ejecución se actualizarán los saldos de aquellas cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
Para ejecutar completamos los siguientes campos.
Libro: Libro de contabilidad principal.
Sociedad: Podemos ejecutar el programa para una o más sociedades.
Ejercicio: Al nuevo ejercicio al cual se trasladarán los saldos.
Resultado del reporte.
El sistema mostrará un log con el resultado de la ejecución del programa. si no hay errores podremos ejecutarlo en modo real.
Desde el log del programa, podremos accerder a la visualización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos. También podremos saber cual es el saldo que se ha transferido al nuevo ejercicio en el caso de la cuenta de balance y cual es el saldo de la cuenta de Resultados Acumulados que se ha generado por la refundición de las cuntas de resultados.
Cuentas de Balance.
Cuentas de Resultados
SAP realiza arrastres a nivel de saldos, Se debe contabilizar manualmente el periodo de cuentas en el periodo 13, que nos eprmite emitir un balance completo hasta el periodo 12. no hacer esto en el periodo 12.