✒️SAP FI / El arrastre de saldos Por Wilmar Celeita Baquero
SAP FI El arrastre de saldos
Arrastre de Saldos
Cuando inicia un nuevo ejercicio contable en SAP, se deben realizar dos acciones clave: la apertura de los períodos contables y el arrastre de saldos. El arrastre de saldos es el proceso mediante el cual los saldos de las cuentas del ejercicio anterior se transfieren al nuevo ejercicio, asegurando la continuidad de la información financiera.
Cuentas de Balance y Cuentas de Resultados
Existen dos tipos de cuentas que se manejan en el arrastre de saldos: Cuentas de Balance y Cuentas de Resultados.
Cuentas de Balance: Estas cuentas incluyen los activos, pasivos y patrimonio de la empresa. Los saldos de estas cuentas no se ponen a cero al final del ejercicio, sino que se arrastran automáticamente al siguiente año. Esto permite que la contabilidad refleje de forma continua los bienes, deudas y patrimonio de la empresa.
Ejemplos:
Activo: Caja, cuentas bancarias, inventarios.
Pasivo: Cuentas por pagar, préstamos.
Patrimonio: Capital social, utilidades retenidas.
Importante: Al arrastrar los saldos de las cuentas de balance, también se transfieren las imputaciones adicionales (como centros de beneficios o centros de costos).
Cuentas de Resultados (Pérdidas y Ganancias): Las cuentas de resultados incluyen ingresos y gastos. Al finalizar el ejercicio, estas cuentas se ponen a cero porque sus saldos se transfieren a una cuenta de remanente o resultados acumulados, que es donde se resumen todas las ganancias o pérdidas del periodo.
Las imputaciones adicionales no se transfieren (por ejemplo, centros de costos), y las cuentas de resultados se totalizan en moneda local.
Ejemplo de cuentas de resultados:
Ingresos por ventas.
Gastos operativos.
¿Qué es la Refundición o Remanente?
La refundición o remanente se refiere al proceso mediante el cual los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias (cuentas de resultados) se transfieren a una cuenta especial de resultados acumulados al final de cada ejercicio. Esta cuenta de remanente es la que recoge los beneficios o pérdidas del ejercicio anterior, para que al inicio del nuevo año, las cuentas de resultados puedan comenzar con un saldo en cero.
En SAP, esta cuenta de remanente se define de forma previa a través de la parametrización del sistema. Es decir, no se elige manualmente en cada arrastre de saldos. Se pueden definir más de una cuenta de remanente, y a cada una de ellas se le asigna una clave de un carácter, la cual está presente en el dato maestro de cada cuenta de resultados. Esto permite que los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias se transfieran automáticamente a la cuenta de remanente que corresponda al finalizar el ejercicio.
Proceso de Arrastre de Saldos en SAP
Para realizar el arrastre de saldos en SAP, se utiliza la transacción FAGLGVTR, que ejecuta el programa que transfiere los saldos al nuevo ejercicio fiscal. Este programa se puede ejecutar varias veces si es necesario.
Pasos clave para ejecutar el programa:
Modo Test: El programa se puede ejecutar en modo prueba para verificar que no existan errores o inconsistencias.
Modo Real: Después de la verificación, se puede ejecutar el programa en modo real, lo que actualizará los saldos de las cuentas para el nuevo ejercicio.
Campos a completar para ejecutar el programa:
Libro: Se refiere al libro de contabilidad principal que se utilizará.
Sociedad: Se puede ejecutar el programa para una o más sociedades.
Ejercicio: El nuevo ejercicio al que se trasladarán los saldos.
Ejemplo Simple de Arrastre de Saldos
Cuentas de Activo: Si al cierre del ejercicio 2023, la cuenta bancaria tenía un saldo de $20,000, ese saldo se arrastrará automáticamente al inicio de 2024 y aparecerá en los reportes del nuevo ejercicio.
Cuentas de Pasivo: Si la empresa tenía una deuda pendiente de $5,000 con un proveedor, este saldo también se trasladará al nuevo ejercicio, mostrando que la deuda sigue vigente en 2024.
Cuentas de Resultados: Si durante 2023 la empresa generó ingresos por $50,000 y tuvo gastos por $30,000, al cerrar el ejercicio, la diferencia de $20,000 (ganancia neta) se transferirá a la cuenta de remanente o "Resultados Acumulados". Las cuentas de ingresos y gastos se pondrán a cero al iniciar 2024.
Diferencias entre Cuentas de Balance y Cuentas de Resultados
Cuentas de Balance:
Se mantienen activas y sus saldos se arrastran de un año al siguiente.
Reflejan la situación financiera (activos, pasivos, patrimonio).
Ejemplo: Caja, cuentas por pagar, inventarios.
Cuentas de Resultados:
Se ponen a cero al final del ejercicio.
Sus saldos se transfieren a una cuenta de remanente o resultados acumulados.
Ejemplo: Ventas, gastos administrativos, costos operativos.
Conclusión
El arrastre de saldos es una tarea fundamental para garantizar la continuidad de la contabilidad al iniciar un nuevo ejercicio fiscal. Mientras que las cuentas de balance mantienen sus saldos, las cuentas de resultados transfieren sus totales a una cuenta de remanente y se reinician para el nuevo periodo. Todo esto asegura que los reportes financieros del nuevo año sean consistentes con la situación real de la empresa.
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Sobre el autor
Publicación académica de Wilmar Alexander Celeita Baquero, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Wilmar Alexander Celeita Baquero
Profesión: Sap Fi Analyst | Accounts Payable - Colombia - Legajo: RB11B
✒️Autor de: 59 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Master Accounting for SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Especialista en ap y sap fi con más de 7 años de experiencia en validación de facturas, automatización (vim, ariba) y pruebas funcionales. experto en sap ecc y s/4hana en entornos globales.
Certificación Académica de Wilmar Celeita
