1- Arrastre de Saldos
os saldos que se arrastran se muestran en la visualización de un balance o en las transacciones de Estados de Cuentas [FS10N]. Para arrastrar saldos, se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.
2- Cuentas de Resultados
Las cuentas de pérdidas y ganancias se arrastran a cuentas de refundición o remanente "Resultados Acumulados". Luego de este proceso los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero.
Las imputaciones adicionales no se transfieren (por ejemplo Centros de Costos). Las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda local.
La cuenta de Remanente esta definida por parametrización, no se elige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse mas de una cuenta de Remanente, a cada una de estas se le asigna una clave de un carácter.
Esta clave estará presente en la creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado, permitiendo elegir cual es la cuenta en la cual vamos a querer que se refundan los saldos al final del ejercicio.
- X: Resultados Acumulados Ordinarios
- Y: Resultados Acumulados Extraordinarios
3- Cuentas Balance y Cuentas de deudor y acreedor
Los saldos de la cuenta de balance se arrastran simplemente, hasta el nuevo ejercicio, transfiriéndose también, las imputaciones adicionales (por ejemplo Centros de Beneficios).
El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. Simplemente es un programa que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
4- Ejecución del Programa
- Transacción FAGLGVTR (Finanzas - Gestión Financiera - Libro Mayor - Operaciones Periódicas - Cierre - Arrastrar -Arrastre de Saldos)
La transacción que mencionamos en esta lección para el arrastre de saldos es solo para las implementaciones de SAP posteriores a la versión 5. Para las anteriores F.16
Para realizar el arrastre de saldo deberemos ejecutar el programa. Podremos hacerlo primero en modo test y luego de visualizar y verificar que todo este correcto podremos correrlo en modo real. Podremos ejecutar el programa tantas veces como sea necesario. En cada ejecución se actualizarán los saldos de aquellas cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
Para ejecutar el programa deberemos completar los siguientes campos:
- Libro: se deberá completar con el Libro de la Contabilidad Principal.
- Sociedad: Podemos ejecutar el programa para una o más sociedades.
- Ejercicio: Se refiere al nuevo ejercicio al cual se trasladarán los saldos.
Resultado del reporte
El sistema mostrará un log con el resultado de la ejecución del programa. Si no hay errores podremos ejecutarlo en modo real.
Desde el log del programa, podemos acceder a la visualización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos. También podremos saber cual es el saldo que se ha transferido al nuevo ejercicio en el caso de la cuentas de balance y cual es el saldo de la cuenta de Resultados Acumulados que se ha generado por la refundición de las cuentas de resultados.
- Cuentas de Balance
- Cuentas de Resultados
Hemos mencionado que SAP no realiza asientos de cierre ni de apertura, solo hace un arrastre a nivel de saldos. En algunos países es obligación realizar contabilizaciones que reflejen la refundición de las cuentas de resultado en la cuenta patrimonial resultados del ejercicio, es un error muy común contabilizar manualmente el cierre de cuentas en el período 12 porque una vez que se realice esto ya no puede emitirse un balance completo porque las cuentas de resultado estarán en 0, la recomendación es hacerlo en el período 13 lo cual permitirá emitir un balance completo hasta el período 12.
Cuando visualicemos reportes como balances saldos, veremos reflejados los saldos de arrastre de ejercicios anteriores. El programa que vimos en esta lección se utiliza para el arrastre de los saldos de cuentas de mayor. Si además deseamos realizar el arrastre en cuentas de deudores y acreedores es por medio de la transacción F.07