|
ALTAS DE ACTIVOS FIJOS EN CURSO
|
1. CAPITALIZACION DE ACTIVOS FIJOS EN CURSO: Las transacciones para dar de alta valores de capitalización de activos fijos es igual, la diferencia en los AF en curso reciben altas periódicas por distintos conceptos:
· Materiales
· Mano de obra
· Servicios
· Otros gastos, ya que están vinculados a la obra en curso, se deben activar el lugar de imputarse como gasto
a. Transacción ABZON – Alta con Contrapartida, estas registran los movimientos de capitalización en el módulo de AF y se usa una cuenta de compensación (cuenta Puente) como contrapartida para cerrar el asiento.
· La cuenta de compensación, se compensara con la factura del proveedor
b. Dar de Alta, Valores Masivos o más de un AF en el mismo movimiento
· Completa datos de cabecera, fechas de contabilización, referencia, luego presiona Icono más activos fijos, se habilita la grilla que permite ingresar los códigos de los activos e importe de capitalización.
· Solo ingresamos movimiento para un único activo, podemos simular y verificar que no hay errores.
· El alta masiva de valores de capitalización genera un único Dto contable, con los valores individuales por cada activo y cada partida de la cuenta de compensación.
c. Alta con Proveedor – F90: menú Fciero – Gestión Fciera – Activos fijos – contabilización – Alta – Compra – Contra Acreedor
· El sistema propone clase Dto KR – Factura Acreedor y clave de contabilización 31 – Acreedor al Haber
· Contrapartida los AF los cuales corresponda imputar la factura del proveedor
· En posición de activos fijos la clave es 70 – Contabilización de activos a Debe y clase de movimiento 100 – Alta por compras
d. Activos fijos en cursos provenientes de CO: la contabilidad de AF está integrada con el módulo de CO
· En CO hay un objeto llamado las Órdenes de Inversión que son colectoras temporales de costos que periódicamente o a finalizar su ciclo se liquidan en otros objetos, como CC, cuenta de mayor o activos fijos.
i. Las ordenes de inversión usa para registrar los costos acumulados que producen los AF en curso, durante la fase de construcción, esto usa para control presupuesto.
e. Completada la obra, se crea el activo final, en la clase de activo fijo apropiada y se procede a la liquidación que trasfiere el valor del activo fijo en curso al activo fijo definitivo
f. Pasos en SAP:
· Crea una orden de inversión para admon una obra (AF en curso)
· Se asigna presupuesto a la orden de inversión
· Todos los costos de la obra se imputan en una cuenta de mayor de resultados, imputación adicional se ingresa la orden de inversión creada en el punto 1. C/U de las contabilizaciones que recibe una orden descuenta del ppto otorgado.
· Finalizado el mes se ingresa las normas de liquidación de la orden. Parte de la orden puede considerarse gasto y ende liquidarse en un CC
· El AF en curso recibe un valor de alta por un proceso automático
· Finalizada la obra, se liquida el activo fijo en curso para en un AF definitivo