✒️SAP FI / Altas de activo fijo en curso Por Jorge Farelo Rocha
SAP FI Altas de activo fijo en curso
UNIDAD 7 - AA : Procesos de Activo Fijo > Altas de activo fijo en curso (lección 2°)
1. CAPITALIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN CURSO
- Las transacciones para dar de alta valores de capitalización son los estudiados en la Unidad 6. La mayor diferencia radica en que los AF en curso reciben altas periódicas por distintos conceptos, materiales, mano de obra, servicios y otros gastos que debido a que están directamente vinculados a la obra en curso se deben "activar" en lugar de imputarse como gasto.
1.1 ALTA CON CONTRAPARTIDA
a) Se accede a la transacción ABZON - Alta con contrapartida (registran movimientos de capitalización en FI-AA y para ello se utiliza una "cuenta de compensación" - cuenta puente - como contrapartida para cerrar el asiento, luego la cuenta de compensación se compensará con la factura del acreedor).
b) Los siguientes pasos son iguales a lo estudiado en la Unidad 6.
>>> FUNCIONALIDAD " DAR DE ALTA VALORES MASIVAMENTE "
a) En la transacción ABZON se completan los datos de CABECERA : "Sociedad" (3000), "AF existente" (OBRA_701).
b) Se completan los datos de la solapa DATOS VARIABLES : "Fecha de documento", "Fe.contabilización", "Fecha referencia", "Importe contabiliz.", "Texto".
c) Se presiona el ícono "Más activos fijos" ubicado en la barra de herramientas. Con este procedimiento se habilita una grilla que permitirá ingresar los códigos de activos y sus respectivos importes de capitalización.
d) En "Lista activos fijos" (datos de posición) se ingresa : "Activo fijo" (número del AF), "Importe contab." (de cada activo), "Cantidad".
e) Se simula el asiento para visualizar cómo se reflejará en la Contabilidad General.
f) Se presiona el ícono "Guardar" para contabilizar el movimiento.
*** NOTA 1 = El alta masiva de valores de capitalización genera un único documento contable con los valores individualizados para cada activo y para cada partida de la cuenta de compensación. EJEMPLO: ClvCT 70 Cuenta 180301 Obra_701 150.000 (Debe) contra ClvCT 50 Cuenta 180900 Activos Temporales 150.000 (Haber) ; ClvCT 70 Cuenta 180301 Obra_702 5.690 (Debe) contra ClvCT 50 Cuenta 180900 Activos Temporales 5.690 (Haber).
*** NOTA 2 = Un AF en curso puede recibir valores de múltiples lugares, por eso las altas que recibe no sólo se contabilizan por las transacciones de compra, la obra puede recibir valores de capitalización por operaciones de MM que no se corresponden a compras, como por ejemplo el retiro de materiales. También pueden recibir valores por imputaciones directas del módulo FI o CO.
1.2 ALTA CON PROVEEDOR
a) Se accede a la transacción F-90 (altas por FI).
b) Los siguientes pasos son iguales a lo estudiado en la Unidad 6. SAP propone como clase de documento "KR - Factura Acreedor" y la clave de contabilización "31 - Acreedor al Haber".
c) Se completan los datos de la segunda posición (cuenta contrapartida) ingresando el o los activos fijos a los cuales corresponda imputar la factura del acreedor. Se utiliza la clave contabilización "70 - Contabilización de activos al Debe" y la clase de movimiento "100 - Alta por compras". Se pueden ingresar tantas posiciones de activos como sean necesarias y a cada posición se le deberá colocar el indicador de impuestos correspondiente.
d) Se simula el asiento para visualizar cómo se reflejará en la Contabilidad General.
e) Se presiona el ícono "Guardar" para contabilizar el movimiento.
1.3 ACTIVOS FIJOS EN CURSOS PROVENIENTES DE CO
- FI-AA se encuentra totalmente integrada con el módulo de CO.
- En CO se tienen objetos denominados "Órdenes de Inversión". Estas son colectores temporales de costos que periódicamente o al finalizar su ciclo se liquidan en otros objetos que pueden ser: a) Centros de Costos, b) Cuentas de Mayor, o c) Activos Fijos.
- Las "Órdenes de Inversión" se pueden utilizar para registrar los costos acumulados que producen los AF en curso durante la fase de construcción. SE REALIZA PARA:
- Que la información de presupuesto se pueda gestionar y controlar los AF en curso.
- Llevar a cabo el seguimiento real en el presupuesto.
- COMPLETADA LA OBRA :
- Se crea el activo fijo final en la "clase de activo fijo apropiada".
- Se procede a la "liquidación" que transfiere el valor del AF en curso al AF definitivo.
>>> PASOS EN SAP
EN MÓDULO CO
1. Se crea una "Orden de Inversión" (transacción KO01) para administrar una obra (o sea un AF en curso).
EN MÓDULO CO
2. Se asigna un "presupuesto" a la Orden de Inversión.
EN MÓDULO FI (con carga de facturas), MM (con órdenes de compra), CO (con reclasificaciones o distribuciones)
3. Todos los costos relacionados con la obra se imputan en una "cuenta de mayor de resultados" y como "imputación adicional" se ingresa la "Orden de Inversión". Cada una de las contabilizaciones que recibe una Orden, descuenta del presupuesto otorgado.
EN MÓDULO CO
4. Finalizado el mes, se ingresa las "normas de liquidación de la orden". La orden se liquida en un "AF en curso", adicionalmente, parte de la orden puede considerarse gasto y por ende liquidarse en un "centro de costo".
EN MÓDULO FI
5. El AF en curso recibe un valor de alta por medio de un proceso automático. La liquidación del punto 4 anterior es el que genera un movimiento en FI, ya que el AF Obra en Curso recibe valor de capitalización.
EN MÓDULO FI
6. Finalizada la obra, se liquida el AF en curso y se convierte en un AF definitivo.
*** NOTA = Existen las "Órdenes de Inversión" para colectar costos, también se pueden utilizar "Centros de Costos" para apropiar un gasto a una determinada área. EJEMPLO: supongamos que tenemos gastos bancarios y como son indirectos no se pueden apropiar a un CeCo específico, se colectan entonces por medio de un "CeCo genérico". Al finalizar el mes se distribuyen por un proceso de CO utilizando diferentes receptores, varios de ellos serán "centros de costos" y otros pueden ser "órdenes de inversión". De esta manera se estaría imputando un gasto en una orden de activos por medio de un proceso de CO y luego la orden pasará a liquidarse en un "AF en curso" (el proceso de órdenes e imputaciones puede ser complejo o simple, depende del circuito definido por la empresa).
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Sobre el autor
Publicación académica de Jorge Luis Farelo Rocha, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Jorge Luis Farelo Rocha
Profesión: Contador Público - Colombia - Legajo: JA14R
✒️Autor de: 74 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Lograr el manejo de las diferentes transacciones del modulo de sap fi. aprender a realizar reportes,parametrizaciones de la herramienta practicar lo aprendido en mi carrera profesional a través de sap
Certificación Académica de Jorge Farelo
