LECCIÓN 2. ALTAS DE AF EN CURSO.
1. Capitalización de AF en curso.
Las transacciones son las mismas que se utilizan con los otros AF, la diferencia es que en los AF en curso se reciben altas periódicas por diferentes conceptos: materiales, mano de obra, servicios y otros gastos que se deben activar en vez de imputarse.
* Alta con contrapartida automática ABZON -> registran los movimientos de capitalización en el módulo de AF y se utiliza una cuenta de compensación como contrapartida para cerrar el asiento contable. Esta cuenta luego se compensa con la factura del proveedor. Esta transacción tiene una funcionalidad adicional que permite dar de alta valores masivamente, o a mas de un AF en la misma transacción. Se ingresa la información de cabecera y luego se presiona el botón Más Activos Fijos, con esto se habilita una grilla para ingresar los códigos de activos y sus valores de capitalización. Se simula. Esta alta masiva genera un sólo documento contable con los valores individuales para cada activo y para cada partida de la cuenta de compensación.
* Alta con proveedor F-90 -> El sistema trae propuesta la clase de documento KR y clave de contabilización 31 - Acreedor al haber, como contrapartida se debe ingresar el AF al cual corresponda imputar la factura del acreedor que se está ingresando.
Para las posiciones de AF la clave de contabilización es 70 - Contabilización de activos al debe y la clase de movimiento 100 - Alta por compras.
* Activos Fijos en Curso provenientes de CO -> el módulo de AF se encuentra integrado con el módulo de CO., en CO exiisten las órdenes de inversión, estas son colectores temporales de costos que se liquidan en otros objetos como CeCo, Cuentas de Mayor o AF,periódicamente o al finalizare el ciclo.
Cuando se completa la obra se crea el AF final en la clase de activo correspondientes y se hace la liquidación que transfiere el valor del AF en curso al AF definitivo.
Los pasos para realizar altas de AF en curso provenientes de CO son los siguientes:
- Crear orden de inversión para administrar el AF en curso.
.- Asignar presupuesto a la orden de inversión.
- Los costos relacionados con la obra se imputan en una cuenta de mayor de resultados y como imputación adicional se ingresa la orden de inversión creada en el primer paso. Cada una de las contabilizaciones recibidas por la orden disminuyen el presupuesto asignado.
- Al finalizar el mes se ingresan las reglas de liquidación de la orden. La orden se liquida en un AF en curso.
- El AF en curso recibe un valor de alta por medio de proceso automático.
- Cuando finaliza la obra se liquida el AF en curso y se convierte en un AF definitivo.