CAPITALIZACION DE ACTIVO FIJO EN CURSO
Para dar de alta valores de capitalizacion en los activos fijos se utilizan las mismas transacciones que las utilizadas para altas comunes de activo fijo. La diferencia raadica en que los activos fijos en curso reciben altas periodicas por distintos conceptos materiales, mano de obra, servicios y otros gastos que debido a que estan direcctamente vinculados a la obra en curso se deben activar en lugar de imputarse como gasto.
Transaccion ABZON
Finanzas>Gestion Financiera>Activos Fijos>Contabilizacion>Alta>Compra>Alta automatica con contrapartida
Las Altas automatica con contrapartida registran los movimientos de capitalizacion en el modulo de activos fijos y se utiliza una cuenta de compensacion( cuenta puente) como contrapartida para cerrar el asiento contable. La cta de compensacion luego se compensara con la factura del proveedor.
Esta transaccion tiene una funcionalidad que permite dar de alta valores en forma masiva o a mas de un activo en el mismo movimiento.
Completaremos inicialmente los datos de cabecera como fechas de contabilizacion y referencia, luego presionaremos el icono Mas Activos Fijos. Con este procedimiento se habilitara una grilla que permitira ingresar los codigos de activos y sus respectivos importes de capitalizacion.
Antes de grabar podemos simular y comprobar que no haya errores.El alta msiva de valores de capitalizacion genera un unico documento contable con los valores individualizados para cada activo y para cada partida de la cuenta de compensacion.
Un activo fijo en curso puede recibir valores de multiples lugares, por eso las altas que recibe un activo fijo en curso no solo se contabilizan por las transacciones de compra. La obra puede recibir valores de capitalizacion por operaciones del modulo de MM que no corresponden a compras, como por ejemplo, el retiro de materiales. Tambien pueden recibir imputaciones directas por el modulo de FI o de CO.
ALTA CON PROVEEDOR
Transaccion F-90
Finanzas>Gestion Financiera>Activos Fijos>Contabilizacion>Alta>Compra>Contra Acreedor
El alta de activos fijos contra acreedor,
El sistema propone la clase de documento KR - Factura Acreedor y la clave de contabilizacion 31 Acreedor al Haber.Como contrapartida deberemos ingresar el o los activos correspondientes de la factura del proveedor que estamos ingresando
En las posiciones de activos fijos debemos utilizar la clave de contabilizacion 70 Contabilizacion de Activos al Debe y la clase de movimiento 100- Alta por compras. Se podra ingresar las posiciones de activos necesarias y a cada posicion le debemos colocar el indicador de impuestos correspondiente.
ACTIVOS FIJOS EN CURSO PROVENIENTES DE CO
Ordenes de Inversion. Dentro de CO tenemos un objeto denominado Ordenes de Inversion. Son colectores temporales de costos que periodicamente o al finalizar su ciclo se liquidan en otros objetos, como centros de costos, cuentas de mayor o activos fijos.
Las ordenes de inversion se pueden utilizar para registrar los costos acumulados que producen los activos fijos en curso durante la fase de construccion. Este proceo se realiza para que la informacion de presupuesto se pueda gestionar y controlar en los activos fijos en curso y se pueda hacer el seguimiento real en el presupuesto.
Una vez completada la obra, se crea el activo final en la clase de activo fijo apropiada y se procede a la liquidacion que transfiere el valor del activo fijo en curso al activo fijo definitivo.
PASOS EN SAP
- Se crea la orden de inversion para administrar una obra (activo fijo en curso)
- Se asigna presupuesto a la orden de inversion
- Todos los costos relacionados a la obra se imputan en una cuenta de mayor de resultados y como imputacion adicional se ingresa la orden de inversion creada anteriormente.Cada una de las contabilizaciones que recibe una orden descuenta del presupuesto otorgado.
- Al finalizar el mes se ingresan las normas de liquidacion de la orden. La orden se liquida en un activo fijo en curso,adicionalmente parte de la orden se puede considerar gasto y por ende liquidarse en un centro de costo.
- El activo fijo en curso recibe un valor de alta por medio de un proceso automatico.
- Finalizada la obra, se liquida el activo fijo en curso y se convierte en un activo fijo fijo definitivo.
La orden de inversión se crea en el módulo de CO con la transacción KO01.
El proceso es así: Cada vez que haya una factura de gastos relacionada con una obra en curso, en lugar de imputar a un centro de costos, se debe imputar a la orden. Hay un campo dentro de las imputaciones adicionales que se llama Orden (te copio una pantalla)
Los pasos del punto 4 se refieren a los dos módulos, hay cosas que se realizan en CO y otras en FI.
1 - Crear la orden de inversión se hace desde CO
2 - Asignar presupuesto a la orden se hace desde CO
3 - Las imputaciones contables a la orden, son las operaciones que pueden realizarse desde FI con la carga de facturas, desde MM con ordenes de compra o incluso desde CO con operaciones propias de éste modulo como reclasificaciones o distribuciones.
4 - La liquidación de la orden se realiza desde CO
5 - La liquidación del punto anterior genera un movimiento en FI, ya que el activo fijo Obra en curso recibe valor de capitalización.
6 - La liquidación del activo fijo en curso a un activo definitivo se realiza en FI.
Es un proceso complejo porque hay una integración de muchos módulos. Si bien aquí solo vemos la parte de FI, es importante saber que hay otros procesos alternativos para la gestión de obras en curso.