✒️SAP FI / Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos Por Belkis Botello Barrientos
SAP FI Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos
Parametrizaciones de pago.
- CME Utiización de diferentes ámbitos.
En cada registro de maestro de Deudor/acreedor se introduce la cuenta asociada a contabilizar. El campo cuenta asociada se encuentra en el segmento sociedad del registro de maestro de deudores. El mismo deudor/acreedore puede tener una cuenta asociada distinta en cada sociedad.
- Operaciones en cuentas de mayor especiales (cuentas asociadas alternativas).
son aquellas operaciones efectuadas en la contabilidad de deudores y acreedores que se visualizan en cuentas diferentes con un indicador en los libros auxiliares.
Si las imputaciones de contabilidad auxiliar se efectuan mediante un indicador CME las contabilizaciones se realizan en cuentas asociadas, alternativas, o cuentas de mayor especiales para que estas operaciones puedan contabilizarse por separado.
2 Método de Operaciones CME. Existen tres métodos para contabilizar una cuenta de mayor especial. En la configuración CME se especifica si se trata de una contabilización:
- Contra partida personalizable
- Contrapartida Automática
- Apuntes estádisticos
Contra partida personalizable: Estas operaciones siempre se contabilizan en la misma cuenta de contrapartida.
TRANSACCION F-38
SAP Easy Access /Finanzas / Gestión Financiera/ Deudores / Contabilización /Otros /Asiento estadístico
En esta transacción solo se debe ingresar los datos de cabecera y los datos correspondientes a una posición, la segunda posición es automática.
Ejemplo de asiento estadístico: AVAL: Un deudor con un aval de 10.000 USD y se acepta la responsabilidad de este importe. Se contabiliza un crédito a la cuenta deudores y un pasivo en la cuenta de mayor especial "Avales Efectuados". El Aval queda cancelado cuando la obligación desaparezca.
LOS APUNTES ESTADISTICOS
Son operaciones de cuentas de mayor especial de carácter informativo que sirven como recordatorio para el usuario de pagos a efectuar de una deuda no registrada como los anticipos financieros.
Cuando se crea un apunte estadístico solo se actualiza una partida individual, no se realiza ninguna contrapartida, es decir no es un asiento porque no balancea.
Los apuntes estadísticos se administran como partidas abiertas en las cuentas de deudores / acreedores y en la cuenta de mayor especial.
Ejemplo de apuntes estadísticos: Solicitudes de anticipo y solicitud de aceptación de letras de cambio. La Solicitud de anticipo es un recordatorio, un apunte estadístico que recuerda al usuario de efectuar un anticipo. El objetivo de las solicitudes de anticipo es permitir el tratamiento automático de los anticipos en el programa de pagos.
TRANSACCION F-37
SAP Easy Access /Finanzas / Gestión Financiera / Deudores /Contabilización / Anticipo / Solicitud
Se registran los datos de cabecera y datos de posición, deudor/acreedor, el CME destino (CME que contabilizará el anticipo), importe y fecha de vencimiento.
Visualización de apuntes estadísticos en el Libro Mayor
En apuntes estadísticos no se actualizan cifras de movimientos ni saldos contables. Los apuntes deben encontrarse en informes de partidas individuales pero no afectan el saldo visualizado del deudor / acreedor. La cuenta de mayor especial en la que se efectúan contabilizaciones siempre mostrará saldo cero.
Contrapartidas Personalizables
Este tipo de operaciones forman parte de los balances , se trata de contabilizaciones con contrapartidas de libre definición. Ej: Contabilización bancaria de un anticipo recibido.
Las operaciones de cuentas de mayor especial denominadas CONTRAPARTIDAS PERSONALIZABLES generan una contabilización en el libro mayor. En la cuenta asociada alternativa se efectúa un abono o un débito de forma automática, en función de la clase de contabilización. El usuario introduce la cuenta de mayor de contrapartida.
Ejemplo de contrapartida personalizable
Entrada de anticipo: El deudor responde a una solicitud de anticipo por 11.000 USD, en el sistema se registra la entrada del pago en el libro auxiliar del deudor y en la cuenta asociada alternativa (anticipos recibidos) del libro mayor. El sistema permite seleccionar la cuenta bancaria del balance en la que se cobrara el anticipo.
La cuenta de mayor especial (Cuenta asociada alternativa) para anticipos efectuados se visualiza en los balances del area de acreedores.
Amortizacion Acumulada Individual de deudores: Los creditos en litigios o deudas de dificil cobro se ingresan con amortizaciones acumuladas individuales en la visualizacion de saldos de cierre de ejercicio.
Conviene utilizar la cuenta de mayor especial porque la operacion se introduce en la cuenta de deudor y se contabiliza en la cuenta de mayor especial de Amortizaciones Acumuladas Individuales para Deudores.
Efectos: Son una clase de operacion financiera a corto plazo. Si una factura se cobra con un efecto, el periodo de pago queda ampliado para los deudores (hasta el vencimiento del efecto), Si se desea se puede transferir el efecto a un tercero para financiarlo. Es posible descontarlo en un banco con anterioridad a la fecha de vencimiento, lo cual el banco cobrara intereses.
Los efectos son considerados como operaciones en cuenta de mayor especiales en SAP, estas operaciones se graban automaticamente en el libro auxiliar y por separado se contabilizan en una cuenta de mayor especial.
Otras Operaciones: Se pueden definir operaciones libres en cuentas de mayor especial, Es decir, hacer registros en deudores y acreedores y en lugar de contabilizar en la cuenta asociada que posee el dato maestro se puede contabilizar por medio de un indicador CME en otras cuentas. Ejemplo: Contabilizar proveedores locales y cuentas de mayor proveedores de servicios para contabilizar una cuenta de gastos.
Esta operacion se puede crear en transacciones Enjoy con FB60 o FB70 en operaciones clasicas FB01.
En transacciones clasicas, simplemente se debe ingresar la posicion indicando la clave de contabilizacion para cuentas de mayor especial, lo cual hara obligatorio completar el campo Indicador CME.
En las transacciones ENJOY , el campo siguiente al codigo de deudor/ acreedor se puede colocar el indicador CME. El sistema determina la clave de contabilizacion de manera automatica
RESUMEN
Los Indicadores CME permiten contabilizar en cuentas asociadas diferentes a las definidas en el dato maestro de deudor y de acreedor.
3 FORMAS DE CONTABILIZAR CUENTAS DE MAYOR ESPECIAL
CONTRAPARTIDA AUTOMATICA
APUNTES ESTADISTICOS
CONTRAPARTIDA PERSONALIZABLE
3 INDICADORES CME
ANTICIPOS
ESTADISTICOS
OTROS
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Sobre el autor
Publicación académica de Belkis Botello Barrientos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP SemiSenior
Belkis Botello Barrientos
Profesión: Contador Público - Ecuador - Legajo: QK44V
✒️Autor de: 51 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Contador público, en constante aprendizaje con ganas de obtener información y formación en el mundo sap; abierto a la posibilidad de asumir nuevos desafíos que permitan el crecimiento y desarrollo.
Certificación Académica de Belkis Botello
