✒️SAP FI / Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos Por Jesus Chuco Torres
SAP FI Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos
1. CME UTILIZACIÓN EN DIFERENTES ÁMBITOS 12M LU
1.1. INTRODUCCION
En cada registro maestro de deudor o acreedor se introduce la cuenta asociada a contabilizar (Este encontrado en el segmento sociedad) eso quiere decir que el mismo deudor o acreedor puede tener cuenta asociada distinta en cada sociedad.
Cuando se introduce una factura o un abono en una cuenta de acreedor por ejemplo, el documento en cuestión se contabilizará en la cuenta asociada previamente creada. En la visualización del documento contable se podrá ver el número de cuenta asociada en la que se ha efectuado la contabilización.
Operaciones en cuentas de mayor especial (Cuentas asociadas alternativas)
La operaciones en CME son aquellas operaciones efectuadas en la contabilidad de deudores y acreedores que se visualizan en cuentas diferentes en el libro de mayor y se diferencian con un indicador en los libros auxiliares.
Esto nos sirve para contabilizar las operaciones en las cuentas de mayor que corresponden .Por ejemplo los anticipos deben mostrarse en una cuenta demayor diferente(dentro del activo) y no como menos pasivo en la cuenta de acreedores a pagar.
Si las imputaciones en la contabilidad auxiliar se efectúan mediante un indicador CME, las contabilizaciones se realizarán en cuentas asociadas alternativas o cuentas de mayor especial y de esa manera contabilizarlas por separado.
1.2. MÉTODOS DE CONTABILIZACION DE OPERACIONES CME
Existen 3 métodos para contabilizar en cuentas de mayor especial. En la configuración del indicador CME se especifica si se trata de una contabilización en una cuenta de mayor personalizable, un apunte estadístico o una contabilización con contrapartida automática.
• Las contrapartidas automáticas (estadísticas) son operaciones que siempre se contabilizan en la misma cuenta de contrapartida. Por ejemplo, la contabilización de un aval.
En el customizing se define el número de la cuenta de contrapartida. El sistema contabilizará las contrapartidas de forma automática
Estas operaciones reciben la denominación de asientos estadísticos porque generalmente no se visualizan en los balances y en todo caso solo en explicaciones de balance.
TX F-38
Se ingresan los datos de cabecera y los datos correspondientes a una posición. La segunda posición se genera de manera automática.
Ejemplo de asiento estadístico:
Aval, Se acuerda con un deudor un aval de 10k USD y por consiguiente se acepta la responsabilidad por ese importe. Se refleja un crédito en la cuenta de deudor y un pasivo en la cuenta de mayor especial, “Avales efectuados”El aval quedará cancelado una vez la obligación desaparezca.
• Los apuntes estadísticos, son operaciones en CME de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de pagos y esté informado de los pagos a efectuar de deuda no registrada como por ejemplo los anticipos financieros.
Al crearse un apunte estadístico, solo se actualiza una partida individual, no se realiza ninguna contrapartida, es decir no es un asiento.
Estos asientos estadísticos se administran como partidas abiertas en las cuentas de deudores/acreedores y en las cuentas de CME.
Ejemplo:
Solicitud de anticipo y solicitud de aceptación de letra de cambio.
Una solicitud de anticipo es un recordatorio, y su objetivo es permitir el tratamiento automático de los anticipos en el programa de pagos.
TX F-37
Se completan los datos de cabecera y los datos de una posición indicando el CME de destino (CME donde se contabilizará el anticipo)
• Contrapartidas personalizables, estas operaciones si forman parte de los balances, se tratan de contabilizaciones contrapartidas de libre definición. Ejemplo las contabilizaciones bancarias de un anticipo recibido.
Ejemplo:
o Entrada de anticipo, el deudor responde a una solicitud de anticipo con un pago de 11KUSD, en el sistema se registra la entrada del pago tanto en la cuenta del libro auxiliar del deudor como en la cuenta asociada alternativa(anticipos recibidos) del libro mayor. En el transcurso de la operación en el sistema se puede seleccionar la cuenta bancaria de balance donde se cobrará el anticipo. La CME cuenta asociada alternativa, para anticipos efectuados se visualiza en los balances del área de acreedores.
o Amortización acumulada individual de deudores, los créditos en litigio o dudosos se ingresan como amortizaciones acumuladas individuales al preparar la visualización de los saldos para el cierre del ejercicio. (Previsión para deudores incobrables). En esta fase conviene utilizar el procedimiento de CME, dado que la operación se introduce en la cuenta de deudor y se contabiliza además en la CME amortizaciones acumuladas individuales para deudores.
o Efectos, si una factura se cobra con un efecto, el periodo de pago quedará ampliado para los deudores (hasta la fecha de vencimiento del efecto).
o Otras operaciones, se pueden crear con las TX FB60, FB70, FB01
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Sobre el autor
Publicación académica de Jesus Teobaldo Chuco Torres, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Expert
Jesus Teobaldo Chuco Torres
Profesión: Ingeniero Industrial - Peru - Legajo: KG86F
✒️Autor de: 127 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor SAP CO Nivel Inicial
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ingeniero industrial, con experiencia en el campo financiero, proyectos y costos asumiendo actualmente el puesto de analista de costos en arca continental.
Certificación Académica de Jesus Chuco
