Lección 3 La funcionalidad del Desglose de documentos
1) El desglose de documentos: es la apertura de las posiciones que forman un asiento contable según las características de imputación. El desglose de documentos solo ocurre en la vista de libro mayor
2) Los motivos para el desglose de documento:
Segmentar un balance.
Cada empresa le puede dar al campo segmento el sentido que crea oportuno
Se pueden crear balances por segmento
Es importante que cada registro de un documento posea un segmento
Si se toma la opción de obtener balances por otras características, como división o centros de beneficios, también es importante que dichas características se encuentren en todas las líneas de un documento.
EJEMPLO DE UNA REGISTRACION DE DOCUEMNTO DE ACREEDOR:
Una factura de gastos puede imputarse a diferentes cuentas de gastos o a la misma cuenta de gasto, pero tener una apertura diferenciada en cuanto segmentos o centros de costos.
Al momento de registrar el comprobante solo se realiza la apertura en la cuenta de resultados, pero no en la cuenta de acreedor ni en las cuentas de impuestos.
El desglose de documentos no debe interrumpir ni alterar el procedimiento operativo de registración de documentos. El usuario debe registrar el acreedor una sola vez.
3) El tipo de desglose: el proceso se divide en tres pasos o instancias:
-Participación Activa (basada en reglas)
-Participación Pasiva
-Compensación de lineas/Formación de Saldo cero
4)El modo experto: no sólo puede simular la vista de entrada sino también la vista de libro mayor antes de la contabilización.