UNIDAD: UNIDAD 6: CONTROLES DE CO
LECCIÓN 1: PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO Y CONTROL DE DISPONIBILIDAD
Exploraremos el objetivo de la planificación en centros de costos y órdenes internas, así como la utilidad de las versiones.
1. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO
1.1 Tipos de Presupuestos:
- Presupuesto Original: Es el presupuesto que se distribuyó inicialmente.
- Actualización de Presupuesto: Incluye suplementos y retornos. Los suplementos son fondos adicionales asignados para cubrir eventualidades o necesidades adicionales, mientras que los retornos son fondos devueltos al presupuesto original.
- Presupuesto Actual: Es la suma del presupuesto original más todas las actualizaciones (suplementos y retornos).
1.2 Funciones de Actualización del Presupuesto:
- Cambios al Presupuesto Original: Se pueden hacer modificaciones al presupuesto original.
- Congelación del Presupuesto Original: Utilizando la gestión de status, se puede "congelar" el presupuesto original para evitar más transacciones. Esto se hace creando un status de usuario que prohíba transacciones de presupuesto, pero permita suplementos y retornos.
1.3 Documentación y Visualización:
- Documentación de Transacciones: Cada vez que se crea o actualiza un presupuesto, el sistema registra la transacción en una partida.
- Visualización de Partidas: Se pueden ver las partidas presupuestarias y agregar textos para proporcionar información adicional.
1.4 Creación de Presupuestos para Órdenes:
- Perfil de Presupuesto: Para crear un presupuesto para una orden, se define un perfil de presupuesto y se asigna a una clase de orden. Este perfil establece los parámetros necesarios para la presupuestación.
- Control del Total de la Orden: Al grabar un presupuesto, el sistema asegura que la suma de todos los valores anuales concuerde con el presupuesto total.
Perfil de presupuesto: Define los parámetros relacionados con el presupuesto de un objeto de CO.
2. CONTROL DE DISPONIBILIDAD
2.1 Concepto General:
- Transacciones del negocio: Algunas transacciones generan costos reales (los costos que ya se han incurrido) y costos comprometidos (obligaciones futuras que se registrarán como costos reales en eventos posteriores).
- Ejemplo de Orden de Compra: Una orden de compra se registra como un costo comprometido. Cuando se recibe la mercancía y se registra la factura, este costo comprometido se convierte en un costo real.
2.2 Control de Disponibilidad:
- Fondos Asignados: Los costos reales y comprometidos son fondos que se asignan a una orden y se validan o controlan contra el presupuesto disponible mediante el control de disponibilidad.
- Customizing del Control de Disponibilidad: En el sistema SAP, se puede configurar cómo funcionará el control de disponibilidad para diferentes clases de orden.
Esto incluye:
- Activación del Control de Disponibilidad: Decidir si el control de disponibilidad está activo y para qué transacciones se aplicará.
- Límites de Tolerancia: Establecer límites de tolerancia para los costos. Si se exceden estos límites, se define qué acciones se tomarán.
- Exenciones: Determinar si ciertos tipos de costos estarán exentos del control de disponibilidad.
3. Arrastre de Presupuesto
Concepto General:
- Transferencia de Fondos No Utilizados: Es posible transferir fondos no utilizados de un ejercicio (año fiscal) al siguiente ejercicio con la funcionalidad de arrastre de presupuesto.
- Funcionalidad de Arrastre de Presupuesto: El módulo de Controlling (CO) de SAP permite arrastrar la diferencia entre el presupuesto asignado y los valores reales gastados.
Restricciones:
- Órdenes con Status de Completas o Marcadas para Borrado: No se pueden transferir fondos de órdenes que están completas o marcadas para borrado.
- Saldos Negativos: No se pueden arrastrar saldos de presupuesto negativos.
Ejecución del Arrastre:
- ü Frecuencia: El arrastre de presupuesto se puede ejecutar varias veces en un ejercicio.
- ü Devolución de Fondos: Es posible devolver fondos al ejercicio anterior si no se han consumido.
- ü Parámetros de Ejecución: Para ejecutar el arrastre, se ingresa el ejercicio y una variante de selección que especifica qué órdenes se incluirán. Estas variantes se configuran en el Customizing de CO.
- ü Comprometidos: Los valores comprometidos no se consideran en el cálculo de los fondos no utilizados, por lo que también se deben arrastrar los saldos comprometidos.
4. Presupuesto y Control de Disponibilidad en Diferentes Monedas
Contexto General:
Locaciones Multinacionales: Las empresas que operan en múltiples países necesitan manejar presupuestos en diferentes monedas debido a las variaciones en las monedas locales.
Selección de Monedas para el Presupuesto:
- Moneda de la Sociedad CO: Si se elige esta opción, todas las partidas presupuestarias se ingresan en la moneda de la sociedad de Controlling (CO). Esto significa que todo el presupuesto se maneja en una única moneda estándar para la empresa.
- Moneda del Objeto: Si se selecciona esta opción, el presupuesto se ingresa en la moneda específica de cada objeto de CO (como una orden o un centro de costo). La moneda del objeto es la que está registrada en el maestro de datos de ese objeto.
Definición Libre de Moneda:
- Selección de Moneda en la Transacción de Presupuesto: Si se opta por esta opción, se puede seleccionar cualquier moneda al ingresar el presupuesto. En este caso, es obligatorio especificar la moneda durante la transacción de presupuesto, ya que no se deriva automáticamente de otros elementos.
Control de Disponibilidad:
- Moneda del Objeto: Durante el control de disponibilidad, el sistema no utiliza la moneda de la sociedad CO, sino la moneda del objeto. Esto ayuda a evitar fluctuaciones debido a las diferencias en los tipos de cambio.
Resumen de Definiciones:
- Moneda del Objeto: Es la moneda registrada en el maestro de datos de cada objeto de CO (orden, centro de costo, etc.).
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