Unidad 6: Controles de CO
Lección 1: Planificación, presupuesto y control de disponibilidad
1. Gestión del Presupuesto
- Tipos de presupuesto:
1. Presupuesto original es el presupuesto que originalmente fue distribuido.
2. Actualización de presupuesto para órdenes CO incluye suplementos y retornos que son usados para eventualidades y requerimientos adicionales que obliga a una corrección del presupuesto original.
3. Presupuesto actual incluye el presupuesto original y los cambios o correcciones al mismo provenientes de la actualización.
- Además, dentro de las funciones de la actualización del presupuesto, se pueden hacer cambios al presupuesto original. Se puede congelar el presupuesto original utilizando la gestión de status. Para esto, debemos crear un status de usuario que prohíba las transacciones de presupuesto, pero que permita presupuestar suplementos y retornos.
- Cuando se crea o se actualiza un presupuesto, el sistema documenta en la tx en una partida. Se pueden visualizar las partidas de presupuesto. También, ingresar un texto para las partidas presupuestarias proveyendo información adicional al presupuesto.
- Para crear un ppto correspondiente a una orden, se define un perfil de presupuesto y se asigna a una clase de orden. El perfil de ppto define los parámetros correspondientes para la presupuestación.
- Importante: Perfil de presupuesto: Otorga las parametrizaciones sobre el presupuesto de un objeto de CO.
- Cuando graba un ppto, el sistema controla la suma de todos los valores anuales se concilie con el presupuesto total de la orden.
2. Control de disponibilidad
- Algunas tx del negocio generan resultados en los costos reales y en el comprometido, siendo contabilizadas en las órdenes. El comprometido presupuesta las obligaciones que se deberán lidiar en los costos reales a través de los subsiguientes eventos del negocio.
- Una orden de compra puede tomarse como un comprometido en la Contabilidad de Gestión, la cual es luego reducida por las tareas subsiguientes de la recepción de la mercadería y la recepción y registro de la factura.
- Los costos reales y los comprometidos son fondos asignados a una orden y estos pueden ser chequeados o controlados contra el presupuesto, utilizando el control de disponibilidad.
- Dentro del Customizing, se puede definir cómo el control de disponibilidad operará para las clases de orden:
1. ¿Si existe control de disponibilidad se encuentra activo?
2. ¿Para cuáles tx aplicará el control?
3. ¿Existen límites de tolerancia?
4. ¿Qué acción será iniciada cuando los límites de tolerancia son excedidos?
5. ¿Ciertos tipos de costos deberían/están exentos del control de disponibilidad?
- Audio Tips: Tenemos que ser cautelosos dentro del perfil de presupuesto para establecer el control de disponibilidad, puesto que en el mismo se pueden fijar errores o advertencias de acuerdo al consumo del presupuesto dentro de la orden, y muchas veces estas actividades de control entorpecen el flujo y la actividad del negocio de una forma incorrecta. Los cecos no gestionan pptos, por lo que muchas veces se realiza una contabilización real en los cecos y estadística en las órdenes, puesto que las contabilizaciones estadísticas también consumen ppto.
3. Arrastre de Presupuesto
- Es posible transferir fondos no utilizados hacia el siguiente ejercicio, con la funcionalidad de arrastre de presupuesto. El módulo CO realizará el arrastre de la diferencia entre el presupuesto y los valores reales del ejercicio especificado.
- NO se puede transferir o arrastrar, el saldo de presupuesto de órdenes que tienen el status de sistema: Completo o que son marcadas para borrado. Tampoco así, arrastrar saldos de valores de presupuesto negativos.
- El arrastre de ppto se puede correr más de una vez para un ejercicio. Cada ejecución del programa lleva a cabo el arrastre del presupuesto que no se haya procesado previamente. También es posible devolver fondos al ejercicio antiguo, sobre el valor del ppto que verdaderamente fue consumido.
- Para la ejecución del programa de arrastre de presupuesto, se ingresa el ejercicio en consideración y una variante de selección que especifica qué órdenes son las que se deberán incluir. Las variantes de selección se mantienen en el Customizing de CO.
- El valor de los comprometidos no es tenido en cuenta en el cálculo de los fondos no utilizados. Por lo tanto, deberemos llevar a cabo el arrastre de los saldos de comprometido para el presupuesto.
4. Presupuesto y Control de Disponibilidad en Diferentes Monedas
- Las locaciones multinacionales de los negocios requieren que los presupuestos se lleven a cabo en diferentes monedas. Se pueden seleccionar diferentes monedas para ingresar el ppto. Todas las líneas del ppto pueden ser convertidas y grabadas automáticamente para la sociedad CO y para una moneda.
- Si se selecciona que el ppto se lleve a cabo en la moneda de la Sociedad CO, todas las partidas presupuestadas son ingresadas con esta moneda.
- Si se elige la moneda del objeto, se ingresa el ppto en esta moneda para cada objeto. Cuando hablamos de moneda del objeto es la moneda que se almacena en e registro maestro de cada objeto de CO (orden CO, ceco, etc).
- Si elegimos la opción de definición libre de moneda, se puede seleccionar en la tx de ppto la moneda correspondiente, en este caso, debemos ingresarla de forma manual puesto que las anteriores se deriva de otros elementos.
- Durante el control de disponibilidad, el mismo no se realiza en la moneda de la Sociedad CO sino en la moneda del objeto. Esto elimina las posibles fluctuaciones de las diferencias de cambio.
5. Mantenimiento del Presupuesto y Verificación (Vídeo)
Aprenderemos cómo se realiza la presupuestación de un objeto de CO, específicamente con una orden CO pero es lo mismo para los distintos objetos de CO.
Finanzas -> Controlling -> Órdenes CO -> Presupuestación -> Presupuesto original -> Modificar (TX: KO22)
Orden: 100028
ENTER
Total: 25.000 USD
2011: 5.000
2012: 5.000
2013: 5.000
2014: 5.000
2015: 5.000
Enter
Ahora verificar en la balanza, dice sin errores por lo tanto GRABAMOS da un mensaje, Documento 0300000003 contabilizado.
2° Realizar una contabilización primaria en la orden CO en que cargamos el ppto.
TX: FB50
Fechas: 16.07.2012
Clase doc: SA
Cta mayor posición 1: 520112, DEBE, importe 6.000, Orden 100028
Cta mayor posición 2: 120011, HABER, importe 6.000
GRABAR nos da un mensaje de ppto excedido y es efectivo, ya que solo le cargamos 5.000 USD a la orden CO y estamos contabilizando 6.000 USD. Por lo tanto, se verifica el control presupuestario para los objetos de CO.