Lección 4: Customizing de Operaciones de Cierre de Órdenes y Gestión de comprometidos
1. Comprometidos
Los comprometidos identifican a los costos de materiales y servicios solicitados o pedidos que generarán un costo en el futuro. Cuando se registran los comprometidos y los costos reales, se pueden comparar los fondos, imputados a los costos planificados o presupuestados para determinar la disponibilidad de los fondos.
Para comprometidos es necesario que en la configuración CO y en clase de orden se marque la gestión de comprometidos. A demás la orden debe tener el status que permita operación de registro de comprometido.
Las operaciones pueden ser de MM o Contabilidad Interna.
- Cuando se registra una solicitud de pedido o una orden de compra de MM contra una orden interna en ese momento se registra el comprometido.
- También pueden cargarse manualmente, introduciendo un comprometido de fondos en la contabilidad interna. Un comprometido representa los costos pendientes .
Dentro del sistema de información es posible discernir el origen del comprometido.
2. Arrastre de comprometidos
Es posible arrastrar valores del comprometido abiertos al primer período del ejercicio siguiente como procedimiento en el cierre del ejercicio.
Por rendimiento los documentos de tratados para arrastre no se bloquean, por ello no es posible tratar pedido de ejercicios anteriores mientras el programa esté en funcionamiento.
4. Procesos de Cierre: Gastos generales
Los gastos generales se imputan a los objetos correspondientes mediante el método de cálculo de costes de recargos.
El recargo de gastos generales se puede aplicar tanto en lo que es costos reales como en los plan, o bien en comprometidos.
La forma en que se aplican los recargos de gastos generales esta definida a través del esquema de cálculo de recargos:
elementos:
- Base de cálculo: especifica la base de la clase de costo a la que se le aplica el recargo del gasto general. Asimismo se puede limitar la base mediante la identificación del origen de la clase de coste.
- Importe de recargo: permite definir el importe que se aplicará en la registración de los gastos generales, este puede ser:
- enfoque del recargo de costos generales %: identifica las clases de coste base. Se aplica un % a los costos contabilizados en dichas clases de coste. El coste calculado se añade como recargo.
- enfoque del recargo de gastos generales por cantidad: se especifica la aplicabilidad del importe del costo de gastos generales por unidad de cantidad contabilizada en las clases de coste de la base de cálculo.Las unidades de medida deben registrarse en la contabilidad interna.
- Clase de abono: a través de esta se definen los objetos en los que se produce el crédito o abono (centro de costos u orden de CO) para compensar el cargo que se debita en la orden de gastos generales. Tbm puede especificarse la clase de costo que se utilizará para contabilizar los correspondientes cargos.
5. Proceso de cierre: Liquidación
Cuando los saldos de las órdenes internas se traspasan de un destino (una orden) a otro objeto se denomina: LIQUIDACIÓN.
En el proceso de liquidación alguno o todos los costos contabilizados se imputan a uno o mas receptores. Las contabilizaciones de compensación, que abonan la orden, se generan automáticamente. El procesamiento de liquidación puede ser manual o colectivo.
La liquidación en cuenta de activos o de mayor representa una liquidación externa donde la gestión interna se actualiza mediante la liquidación, la liquidación en cualquier otro objeto (ceco, orden, elemento PEP, red, objeto PA, pedido de cliente) constituye una liquidación interna.
6. Procesos de Cierre: Liquidación
Existen 2 procedimientos para definir la liquidación: básica, ampliada.
- Básica:permite liquidar el 100% de los costos en un ceco o en una cuenta de mayor mediante una clase de coste. Los datos se contabilizan en el cierre del período del registro maestro de la orden.
- Ampliada: permite crear normas de liquidación propias en el maestro de la orden. Ëstas normas pueden utilizarse para:
- liquidar costos en uno o más receptores y autorizar un gran abanico de receptores (elementos PEP, objetos PA, etc).
- especificar la partición de costos (normas de reparto).
Norma de liquidación: Normas de reparto, (destinatario, clase de distribución.
Parámetros de liquidación: Perfil de liquidación (esquema de imputación, estructura fuente, estructura de transferencia PA, Número de jerarquía.
NOTA: más allá que se use básica o ampliada, ambos deben tener mínimo un perfil asignado a las clases de orden.
TIP: se recomienda tener un perfil de liquidación para cada objetivo, para activos fijos, cuentas de mayor, etc.
7. Procesos de cierre liquidación: Parámetros en Customizing.
El control central para la liquidación lo ejerce el perfil de liquidación, se asigna una clase de orden, el perfil de liquidación contiene las siguientes funciones.
- Determina si ese necesaria una liquidación
- Especifica los receptores que se encuentran como válidos y los que proponen para maestro de órdenes del receptor
- Fina los indicadores de liquidación
- Define los parámetros de gestión de documentos
- Identifica los valores propuestos para los otros parámetros de liquidación en el registro maestro de la orden.
Esquema de imputación: elemento que controla la imputación de las clases de costes originales a las clases de costo de liquidación.
Esquema de transferencia o resultados (PA), controla la asignación de clases de coste a los campos de la cuenta de resultados analítica.
Esquema de orígenes: controla la liquidación en diferente receptores en función de las clases de coste originales se haya contabilizado en la orden.
8. Procesos de cierre: Liquidación: Actualización de una norma de liquidación.
Las normas de reparto se cargan en la pantalla de resumen de las normas de liquidación. Esta especifica la parte de los costos de la orden a liquidar en un receptor determinado, las cuotas de los costos que se imputan pueden dar en función de:
- Porcentajes
- número de equivalencia
- importes fijos.
Las normas de liquidación pueden ser con:
- Clases de liquidación PER: Solo liquidan costes del período especificado
- Clases de liquidación global: Liquidan todos los costos de un objeto remitente que se hayan incurrido hasta el periodo de liquidación.
9. Procesos de Cierre: Liquidación: Liquidación de los costes de la orden
Es posible realizar la liquidación de los costos en los receptores con las mismas clases de costos que se usaron originalmente.
Dentro de CO existen dos categorías de clases de costos de liquidación:
- Interna (tipo 21) usado cuando la liquidación se efectúa dentro de la contabilidad interna CO. Receptores (Elemento PEP, Centro de coste, Orden )
- Externa (tipo 22) esta liquidación aplica en activos fijos o cuentas de mayor.
Cuando ejecutamos la liquidación se genera un documento de liquidación, quedando las partidas originales en la orden de gastos generales.
Se generan otros documentos aparte del documento de liquidación:
- Documento de gestión financiera (sólo en la contb externa)
- Documento de CO (contabilidad de costos)