Lección 6 Los impuestos
Criterios para determinar los impuestos
En SAP, los impuestos se determinan mediante un procedimiento basado en condiciones, utilizando criterios como país, código fiscal, tipo de operación, y ubicación del cliente y proveedor. Este enfoque permite calcular automáticamente impuestos como IVA, retenciones y otros tributos según la configuración del sistema.
Clasificación frente a los impuestos
La clasificación frente a los impuestos se refiere a cómo se categorizan los clientes, proveedores y materiales para determinar correctamente los impuestos aplicables en cada transacción. Esta clasificación es clave para el cálculo automático de impuestos como IVA, retenciones o aranceles.
El sistema determina un tipo impositivo en el pedido o el documento de facturación. Esta determinación se efectúa mediante tres criterios diferentes:
- Operación comercial: comercio interior o comercio de exportación/importación
- Obligación fiscal del destinatario de mercaderías.
- Obligación fiscal del material.
Esquema de cálculo para impuestos
El esquema de cálculo para impuestos es una estructura que define cómo se calculan y aplican los impuestos en transacciones comerciales, utilizando clases de condición, secuencias de acceso y procedimientos fiscales. Es esencial para automatizar el cálculo de impuestos como IVA, retenciones y otros tributos.
Un esquema de cálculo en SAP incluye:
- Clases de condición: Representan tipos de impuestos (ej. MWST para IVA).
- Secuencias de acceso: Determinan el orden en que SAP busca registros de condición.
- Subtotales: Agrupan valores intermedios para facilitar el cálculo.
- Bases de cálculo: Definen sobre qué monto se aplica el impuesto.
- Indicadores de estadística o impresión: Controlan si el impuesto se muestra o afecta el precio neto.
Interfase para impuestos
La interfase para impuestos en SAP es el mecanismo que permite integrar el sistema SAP con soluciones externas de cálculo y gestión tributaria, como motores fiscales o servicios de cumplimiento fiscal. Esta integración automatiza el cálculo de impuestos complejos y asegura el cumplimiento legal en múltiples jurisdicciones.
Para la parametrización de los impuestos, se debe decidir cuándo se realiza el cálculo de los impuestos. El esquema de cálculo se asigna en los valores propuestos de Gestión financiera FI, en función del país.
Estas determinaciones dependen de las localizaciones y gestiones de SAP para los impuestos locales.
Veamos el siguiente ejemplo de la determinación de impuestos de Estados Unidos:
- TAXUS (los impuestos se calculan en Comercial)
- TAXUSJ (los impuestos se calculan en el esquema de impuesto central mediante el valor del domicilio fiscal almacenado en los datos maestros referentes al destinatario de mercancías).
- TAXUSX (los impuestos se calculan mediante un RFC y un esquema de IVA Central).