LECCIÓN 8 COMPENSACIONES DE CUENTAS DE MAYOR
Comprende las compensaciones de cuentas contables de partidas abiertas o pendientes, además se utilizan para contabilizar operaciones del debe y el haber y su saldo es cero.
Hay dos formas de compensar cuentas:
· Compensación de cuentas: compensa las partidas abiertas, donde el (debe y haber suman cero), para compensar se emplea la transacción F-03, se accede desde la ruta: Finanzas - gestión financiera - libro mayor - cuenta - compensar. Y se ingresan los siguientes datos: cuenta a compensar - fecha - sociedad –moneda – otras delimitaciones, reduce la búsqueda de cuentas a Compensar.
Siempre aparece activa la opción NINGUNA, la cual permite visualizar todas las partidas abiertas. Si las partidas están en color Negro, es que aún no se han seleccionado y en color azul, implica que si se seleccionaron. Para finalizar una compensación el campo "ASIGNADOS" debe estar en cero. Una vez seleccionados se simula y luego se guarda el documento contable
· Contabilización con compensación: se compensan las partidas y su saldo es diferente de cero, por lo tanto esto genera una o más posiciones adicionales en la compensación. y ajuste el saldo. Primero se seleccionan las partidas abiertas y luego se ingresa manualmente una contrapartida, este proceso se hace desde la transacción FB05
La cuenta de contrapartida puede ser la misma cuenta que se está compensando o una diferente. Y la operación puede ejecutarse al mismo tiempo para varias cuentas, clases de cuentas y diferentes monedas.
COMPENSACIONES AUTOMÁTICAS. Hacen parte del cierre contable, es una tarea de compensar de manera masiva, aquellas cuentas que poseen un proceso definido. Estas compensaciones deben estar parametrizadas para que el sistema las procese de manera automática. Como las cuentas de bancos ya que por lo general se compensan por importe y número de cheque.
Desde la transacción F.13, ruta: Finanzas - gestión financiera - libro mayor - operaciones periódicas - compensar automáticamente - sin modelo de compensación.
La pantalla de selección consta de 4 partes:
Delimitaciones de los documentos a compensar: parámetros para seleccionar las partidas a compensar.
Selección de cuentas: Son las cuentas a compensar
Parámetros de contabilización: Se ingresa la fecha y que se ejecute en modo test para visualizar antes de guardar el documento.
Log de salida: Muestra las partidas compensadas y las que no se pudieron compensar con el log respectivo.
El resultado del reporte son partidas no compensadas y partidas compensadas.
Además pueden haber diferencias entre el documento origen y el documento contable, originadas por el tipo de cambio, para esto se realiza una compensación automática,
La anulación de una compensación se realiza desde la transacción FBRA
Ruta: finanzas - gestión financiera - libro mayor - documento - anular compensación.
El sistema exige doc. Compensación, sociedad y ejercicio
Si se va a anular un documento creado por medio de contabilizar y compensar, el sistema pide que se indique bajo que modalidad se va a anular.
Sólo anulación de compensación: sólo anula la compensación y no las posiciones, el asiento se mantiene igual y solo se desvinculará el número del documento de compensación de las partidas, quedando como partidas pendientes o abiertas.
Anulación de compensación: anula compensación y el asiento realizado y se genera un documento de anulación.