Unidad 2: gl - registraciones contables || Compensaciones de cuentas de mayor
1 | Compensaciones de Cuentas Contables
Se puede utilizar esta función para compensar operaciones del Debe y el Haber cuyo saldo es cero.
Existen dos formas de Compensar:
- Compensación de Cuentas: Simplemente compensa las partidas abiertas. Se da aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.
- Contabilización con compensación: Es cuando se compensan las partidas y además se genera una o mas posiciones adicionales en la compensación. Por ejemplo si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar una posición que ajusta el saldo.
Compensación de cuenta (Tx. F-03)
Ruta:
> Finanzas
|-> Gestión Financiera
|-> Libro Mayor
|-> Cuenta
|-> Compensar.
En la pantalla inicial debemos cargar los datos solicitados:
- Cuenta: solo se puede elegir una cuenta.
- Fecha: en la que se registrará la compensación.
- Sociedad: en la que se registrará la operación.
- Moneda: moneda de la operación.
En el sector otras delimitaciones se permite acotar la búsqueda de los documentos.
Presionando "Enter" o el botón de "Ejecutar" accedemos a las partidas disponibles para compensar.
Las partidas en negro no están seleccionadas para tratar, mientras que las azules están listas para ser tratadas.
A traves de "Opciones de tratamiento" podemos modificar a nivel usuario la forma en la que aparecerán las partidas.
Iconos importantes
Permite seleccionar todas las partidas.
Permite des-seleccionar todas las partidas.
Permite ordenar las partidas. Primero se marca la columna por la cual se quiere ordenar y luego se presiona, el ícono de orden ascendente y descendente.
Permite buscar algún documento. Cuando se presione este ícono se abrirá una nueva ventana para ingresar el campo por el cual se desea realizar la búsqueda.
Cambia los importes de moneda de documento a moneda local.
Permite activar partidas para ser compensadas las partidas seleccionadas (colocar en azul).
Permite desactivar partidas las partidas seleccionadas (colocar en negro).
Campo "Asignados": Muestra la sumatoria de las partidas que se van seleccionando considerando los signos.
Una vez que estén seleccionadas todas las partidas a tratar, si estas dan cero podemos simular el asiento para verificar que esté todo correcto a través del menú > Documento > Simular. Si esta todo ok procederemos a grabar.
La compensación siempre genera un documento de compensación, aunque este pueda no tener posiciones.
Si visualizamos el documento original en la parte de "imputaciones adicionales" de la posición veremos el numero de documento de compensación y la fecha, haciendo doble clic sobre el numero de documento accederemos a visualizar el documento de compensación.
En la Tx F-03 solo permite elegir una sola cuenta, pero se puede dar el caso de que las partidas de una cuenta se compensen con partidas de otra cuenta. Para ello luego de acceder a las partidas de la cuenta inicial se debe acceder al menú > tratar > seleccionar otros, en ese momento se abrirá una nueva pantalla para ingresar una nueva cuenta de mayor.
Contabilización con compensación
La diferencia cuando se utiliza esta funcionalidad, es que se seleccionan las partidas abiertas y se ingresa manualmente la contrapartida. Esta forma de contabilizar y compensar simultáneamente tiene las siguientes características:
- La cuenta contrapartida puede ser la misma cuenta que se esta compensando o una diferente.
- La operación puede ejecutarse al mismo tiempo para varias cuentas, clases de cuentas y diferentes monedas.
- La Tx FB05
En la pantalla de selección encontraremos los datos de cabecera con el mismo formato que posen las transacciones de contabilizaciones clásicas. Un poco más arriba tendremos disponible el ícono Seleccionar Partidas abiertas que nos permitirá elegir la cuenta que queremos compensar.
Luego tendremos que elegir el tipo de operación a tratar, para este caso de contabilización con compensación, marcaremos la opción Traslados con Compensación.
Finalmente en la parte de abajo, el sistema habilita los campos necesarios para agregar una posición a un documento.
Cuando se presiona el icono Seleccionar PAs (Partidas Abiertas) el sistema nos habilita una pantalla donde deberemos seleccionar la cuenta y el tipo de cuenta. A la derecha de la pantalla tenemos las opciones que nos permiten delimitar la cantidad de partidas abiertas que nos mostrará el sistema.
Una vez seleccionadas las partidas a compensar presionamos el icono "Resumen de documentos" para ingresar la contrapartida.
Para determinar la clave de contabilización se puede usar el campo "Sin asignar", si el saldo que figura en ese campo es negativo la contrapartida debe se positiva (Debe) o viceversa. al presionar enter pasamos al detalle de la posición para ingresar los otros datos. El monto puede ingresarse manualmente o se puede colocar un asterisco y presionar Enter, y el sistema completa el campo.
Iconos adicionales antes de grabar
- Seleccionar PAs: Seleccionar nuevas Partidas Abiertas, y permitirá seleccionar otras cuentas (de mayor, deudor, acreedor) para continuar compensando.
- Tratar PAs: Tratar Partidas abiertas (las que ya hemos seleccionado antes) y nos llevará a la pantalla de tratamiento de partidas. Al retornar a esta pantalla veremos que se ha modificado el Status de Tratamiento y que el campo Importe Entrado ha tomado el valor de la posición de contrapartida. El campo Asignados tiene el valor de las partidas compensadas y el campo Sin Asignar se encuentra en cero, lo cual nos indica que podemos grabar el documento.
Antes de finalizar con la operación, simulamos el documento para visualizar como quedarían las posiciones dentro del documento a través del Menú > Documento > Simular.
Para finalizar se graba el documento.
Para ver los documentos que se compensaron con un documento de compensación se puede acceder a menú > Entorno > Utilización del pago.
2 | Compensaciones Automáticas (Tx. F.13)
Las compensaciones automáticas forman parte del cierre contable. Una de las tareas es compensar de manera masiva aquellas cuentas que poseen un proceso definido.
Las cuentas que pueden compensarse automáticamente están definidas por parametrización, donde se especifica bajo qué criterios deberán compensarse.
Ruta:
> Finanzas
|-> Gestión Financiera
|-> Libro Mayor
|-> Operaciones Periódicas
|-> Compensar automáticamente
|-> Sin modelo de Moneda de Compensación
La pantalla de selección consta de cuatro partes:
- Delimitaciones de los documentos a compensar: en esta parte se ingresarán los parámetros que permitirán al programa seleccionar las partidas a compensar.
- Selección de cuentas: el programa compensa no solo cuentas de mayor sino también cuentas de acreedores y deudores. En esta parte de la pantalla de selección se deberán ingresar las cuentas que se desean compensar, tildando primero el tipo de cuenta y luego la/s cuentas propiamente dichas.
- Parámetros de Contabilización: aquí se ingresara básicamente la fecha con la cual queremos que se registre la compensación. También podremos seleccionar que primero el programa se ejecute en modo test para analizar los resultados.
- Log de Salida: nos permite seleccionar qué deseamos visualizar cuando se ejecute el programa. Podremos elegir entre solo ver los documentos que se compensarán, los que no se compensarán y el detalle de errores en caso de que existan.
Luego de ejecutar el programar podremos visualizar la siguiente información
- Partidas no compensadas: el sistema nos muestra todas las partidas que no puede compensar. Para que puedan ser compensables la suma de todas las partidas que posean criterios comunes debe dar cero.
- Partidas compensadas: el sistema agrupa las partidas que se compensan entre si. Si el programa se ejecutó en modo real entonces coloca el número de documento como código agrupador y muestra la fecha con la cual se contabilizó el documento de compensación.
Diferencias de TC
La compensation de partidas puede generar diferencias de cambio, la contabilización de estas diferencias es automática, pero para ello las cuentas a compensar deben tener parametrizada la cuenta de resultado relacionada a diferencia de cambio.
3 | Anulación de compensaciones (Tx. FBRA)
Ruta:
> Finanzas
|-> Gestión Financiera
|-> Libro Mayor
|-> Documento
|-> Anular Compensación.
La pantalla inicial solicitará los datos del documento que se desea anular.
Previo a generar la anulación, tenemos disponibles dos botones que brindan información sobre el documento a anular.
- Cuentas: Permite visualizar cuales son las cuentas compensadas en el documento seleccionado para anular.
- Partidas: Permite visualizar las partidas que fueron compensadas con dicho documento.
Luego de verificar las cuentas y las partidas compensadas se graba la operación.
Cuando solo compensamos, y si el documento no genera posiciones, la anulación de la compensación no genera un nuevo documento por la anulación, sino que en la cabecera del documento de compensación se marca con un status de borrado.
La consecuencia de anular un documento de compensación implica que las partidas que habían sido compensadas vuelvan a su estado de partidas abiertas.
Si se trata de un documento que se generó con la opción de Contabilizar y Compensar, entonces el sistema nos solicitará que definamos bajo que modalidad queremos anular:
- Solo anulación de la compensación: esta opción implica que solo se anulará la compensación pero no sus posiciones. Esto quiere decir que el asiento se mantendrá igual y solo se desvinculará el número de documento de compensación de las partidas que compensó, quedando nuevamente como partidas abiertas o pendientes.
- Anulación de la compensación: Implica que no solo se anula la compensación sino también el asiento. Esta opción genera un documento de anulación.
Si optamos por realizar la Anulación de la Compensación, el sistema nos solicitará que ingresemos el motivo de anulación.