01 _ Unidad 5 _ Notas L08
Estructura de Balance
AUDIOTIPS
Una estructura puede ser válida para diferentes sociedades siempre que compartan el mismo plan de cuentas. Cada rubro de la estructura de balances se identifica con un título y puede tener subtotales. Además una misma cuenta puede reflejarse en diferentes rubros de una estructura de balance dependiendo del saldo de la cuenta, por ejemplo si una cuenta de balance tiene saldo debe se puede mostrar en el rubro disponibilidades del activo, en cambio si tiene un saldo en el haber se muestra en el rubro deudas dentro del pasivo.
ESTRUCTURA DE BALANCE
Permite definir un formato específico para los balances. La estructura de balance permite agrupar las cuentas, diseñando distintas jerarquías según la naturaleza de las cuentas de mayor.
Las estructuras de balances sirven para diagramar la forma en que se desean visualizar los balances.
Se pueden crear diversas estructuras de balances dependiendo de la necesidad de visualizar información. Por ejemplo, se puede crear una estructura para balances de emisión, otra para auditoria, una estructura para usos internos, etc.
Cada estructura servirá para exponer un balance de saldos de una manera diferente.
La estructura de balance debe determinar lo siguiente:
- Las posiciones que se deben incluir y la secuencia y jerarquía de dichas posiciones
- El texto que describe las posiciones
- Los planes de cuentas y las cuentas individuales relevantes para el informe
- Los totales que se deben visualizar
La transacción para acceder a configurar una estructura de balance es OB58.
SAP FI
Estructura de Balance
Es una herramienta que permite configurar el formato de un balance permitiendo tener diferentes agrupaciones de cuentas o estructuras jerárquicas de saldos.
Cada estructura servirá para exponer un balance de saldo de una manera diferente.
De acuerdo a la información que desee obtener una empresa, se pueden diseñar todas las estructuras o versiones de balances que sean necesarias. En cada estructura se determina lo siguiente:
Las posiciones que se deben incluir y la secuencia y jerarquía de dichas posiciones
- El texto que describe las posiciones
- Los planes de cuentas y las cuentas individuales relevantes para el informe
- Los totales por rubro / sub-rubro que se deben visualizar
SAP proporciona varios programas que permiten emitir balances o lista de saldos estructurados.
SAP FI Informe de Emisión de Balance
Es un informe financiero contable que refleja la situación económica y financiera de una empresa en un momento determinado.
La emisión del balance es uno de los últimos reportes que se ejecuta para finalizar un cierre. Dado que SAP es un sistema integrado, permite obtener en cualquier momento un estado de situación patrimonial o un estado de resultados actualizado.
Los balances se pueden emitir de forma comparativa con balances de otros periodos o ejercicios y se pueden generar con diferentes estructuras de balance a fin de obtener agrupaciones de saldos de acuerdo a los requerimientos del receptor del informe.
Con la herramienta Informes de Investigación se pueden obtener balances con apertura en diferentes características como centros de beneficios, segmentos, centros de costos, áreas funcionales y muchas más. Toda esta apertura facilita el análisis del balance en los diferentes rubros permitiendo calcular mayor cantidad de ratios.
SAP FI Informe de
Balance de Sumas y Saldos
Es el reporte o balance de comprobación que permite obtener saldos para un periodo determinado y además permitirá comenzar con el análisis de las cuentas para el cierre contable.
A diferencia de un Balance, el reporte de sumas y saldos no contiene el resultado del ejercicio sino solo los saldos de las cuentas. El reporte de sumas y saldos muestra los saldos abiertos en Debe y Haber del periodo y saldos acumulados.
En SAP existen varios reportes que brindan un Sumas y Saldos. Ambos muestran los mismos valores solo que hay diferentes visualizaciones y herramientas para trabajar con los reportes.
El reporte de investigación es una de las herramientas más importantes ya que permite preparar reportes a medida teniendo la posibilidad de incluir diferentes características de desglose como centros de costos, beneficios, divisiones, etc.
SAP FI
Estructura Organizativa
Es la estructura jerárquica necesaria en el módulo de Finanzas de SAP.
Esta estructura está compuesta de la siguiente manera:
- MANDANTE: Es el nivel más elevado en la jerarquía del sistema mySAP ERP Financials. Los datos son válidos para todas las unidades organizacionales se ingresan en el nivel del Mandante, lo que elimina la necesidad de que se ingrese esa información más de una vez, como por ejemplo, tipos de cambio.
- SOCIEDAD FI: Una sociedad representa una entidad financiera jurídicamente independiente. Los balances contables exigidos por ley se pueden crear en el nivel de sociedad. Por lo tanto, la sociedad es la estructura mínima necesaria en SAP ERP Financials.
- DIVISIONES: Las divisiones son áreas independientes dentro de una organización que se pueden utilizar para todas las sociedades. Constituyen entidades de compensación que pueden crear sus propios cierres con fines internos. Por lo tanto, es posible generar balances para cada división, por ejemplo, División Automotriz, División Motos, etc.
- SEGMENTO: Es una característica adicional que permite obtener un balance por segmento de acuerdo a los criterios establecidos por la empresa, por ejemplo, zona geográfica o actividad comercial.
Además hay otras características de la estructura organizativa que acompañan a las mencionadas como las monedas de la sociedad, el plan de cuentas y el ejercicio fiscal.
SAP FI
Estructura Organizativa Activos Fijos
Los siguientes elementos componen la estructura organizativa de activos fijos:
- Plan de valoración: representa las condiciones legales en cuanto a valoración y amortización de activos fijos. Generalmente se define un plan de valoración por cada país, el cual se asigna a todas las sociedades pertenecientes a un país.
- Áreas de valoración: se utilizan para calcular diferentes valores de manera paralela para cada activo fijo con distintos fines. Por ejemplo, es posible que una sociedad precise distintos tipos de valores dependiendo si es para el balance, para la contabilidad de costos o para cuestiones fiscales.
- Clases de activos fijos: se utilizan para estructurar y clasificar activos fijos en función de las necesidades de una empresa. Por ejemplo, rodados, inmuebles, instalaciones o muebles y útiles.
- La sociedad FI también es parte de la estructura organizativa. A cada sociedad se le asigna un plan de valoración y un plan de cuentas. Un mismo plan de cuentas y plan de valoración pueden asignarse a múltiples sociedades.
SAP FI Sociedad y Divisiones de la
Estructura Organizativa
La estructura jerárquica necesaria en el módulo de Finanzas de SAP está compuesta de la siguiente manera:
- MANDANTE: Es el nivel más elevado en la jerarquía del sistema mySAP ERP Financials. Los datos son válidos para todas las unidades organizacionales se ingresan en el nivel del Mandante, lo que elimina la necesidad de que se ingrese esa información más de una vez, como por ejemplo, tipos de cambio.
- SOCIEDAD FI: Una sociedad representa una entidad financiera jurídicamente independiente. Los balances contables exigidos por ley se pueden crear en el nivel de sociedad. Por lo tanto, la sociedad es la estructura mínima necesaria en SAP ERP Financials.
- DIVISIONES: Las divisiones son áreas independientes dentro de una organización que se pueden utilizar para todas las sociedades. Constituyen entidades de compensación que pueden crear sus propios cierres con fines internos. Por lo tanto, es posible generar balances para cada división, por ejemplo, División Automotriz, División Motos, etc.
- SEGMENTO: Es una característica adicional que permite obtener un balance por segmento de acuerdo a los criterios establecidos por la empresa, por ejemplo, zona geográfica, actividad comercial, etc.