Unidad 7 – Lección 3 – Distribución y Liquidación (video)
1.- INTRODUCCIÓN
· Cuando un AFeC se finaliza, se convierte en un activo definitivo
· Los valores que posee la obra en curso se transfieren a uno o más AF
· Esta transferencia se realiza en un importe global o con liquidación de partidas individuales
· Las partidas individuales están formadas por cada una de las imputaciones de valor que haya recibido la obra en curso
2.- DISTRIBUCIÓN y LIQUIDACIÓN
Para la liquidación de las partidas individuales de un AFeC a uno o más AF:
· Seleccionar AFeC que se liquidará
o Sociedad
o AF
o Sub-número
o Layout
· Seleccionar todas las partidas individuales que desea liquidar en la misma cuota, al mismo receptor
o No es obligación liquidar todas las partidas individuales de una sola vez, ni distribuir el 100% de cada una de ellas
· Definir las normas de distribución para estas partidas individuales. En la norma de distribución se seleccionan los receptores de los valores que posee la obra en curso
· Contabilizar la liquidación de las partidas individuales a los receptores específicos mediante la regla de distribución
o Esta operación liquida todas las partidas individuales que tengan asignada una regla de distribución
3.- VIDEO
ABZON (alta automática de contrapartida)
· Finanzas -> Gestión financiera -> Activos fijos -> Contabilización -> Alta -> Compra
· Cabecera
o AF existente
· Solapa “Datos variables”
o Fecha de documento
o Fecha de contabilización
o Fecha referencia
o Importe
o Texto
· Botón “Partidas individuales”
o Visualizar los valores que tomará el activo en las distintas áreas de valorización
· Simular
· Contabilizar
AIAB (distribuir)
· Finanzas -> Gestión financiera -> Activos fijos -> Contabilización -> Capitalizar AFeC
· Como se van a distribuir los valores acumulados del AFeC
· Criterios
o Sociedad
o AF
o Subnúmero
o Layout
· Partidas individuales
o Marcar/desmarcar
o En verde las que ya tienen una norma de distribución
· Botón “Registrar”
o Asignar normas o criterios de distribución (a las partidas marcadas)
o Columnas
§ Tipo de receptor a quién se emitirá una parte de la liquidación de este AF
· AF (activo fijo)
· CEC (centro de coste)
o Por ejemplo, gasto
o La cuenta de mayor se determina según la parametrización que tenga la clase de AFeC
· CTM (cuenta de mayor)
o Para enviar a una cuenta específica
§ AF receptor de esta distribución
§ Porcentaje que se va a distribuir, de los valores seleccionados en la pantalla anterior
· Botón “Desvincular”
o Quitar las normas o criterios de distribución a las partidas marcadas
· Botón “Liquidación” (o transacción AIBU)
o Pantalla principal
§ Sociedad
§ AF
§ Fecha de documento
§ Fecha referencia
§ Fecha de contabilización
§ Periodo
§ Texto
§ Clase de documento
§ Modo test (check)
o Modo test
§ Muestra distribución de los valores de la obra en curso
§ Los importes que se capitalizarán en los AF definitivos
§ Se aprecia que se destinarán a AF, CeCo y Cta. Mayor
o Simular
§ Se despliegan mismos valores que en modo test
§ A nivel de cuentas contables (por ejemplo, bajas)
o Modo real
§ Sistema informa que se ha generado un nuevo documento contable
AW01N (asset explorer)
· Obra que se acaba de liquidar
o No posee valores
o En listado de movimientos se aprecian como recibió valor este AFeC
o Aparece movimiento final con el cual se liquidó (y quedó en 0)
· Uno de los activos que recibió parte de la distribución del AFeC
o Se aprecia el valor de capitalización generado por la distribución
· Visualizar AF (definitivo)
o
o Solapa “General”
§ Como fecha de alta (capitalización), considera la fecha de distribución
o Solapa “Origen”
§ Muestra de donde proviene (cual fue el AF original)
4.- CONSULTA DE INTERÉS
Las obras en curso tienen un tiempo de duración en el cual solo reciben valores de capitalización.
Mientras esté en obra, recibe imputaciones por cada uno de los gastos incurridos, de distintos proveedores y tipo de gastos, como por ejemplo materiales, honorarios de profesionales (arquitectos, ingenieros, mano de obra en general), electricidad, etc.
Cuando finaliza la obra, se debe liquidar y convertir en 1 o más activos definitivos, incluso una parte se puede activar y otra enviarse a gasto.
En esta lección se explica como se distribuyen los costos acumulados en la obra, en activos fijos definitivos, gastos y otros conceptos.