✒️SAP FI / La distribución y la liquidación Por Marian Coeffier Zuccolillo
SAP FI La distribución y la liquidación
UNIDAD 7 - AA : Procesos de Activo Fijo > Distribución y Liquidación (lección 3°)
1. INTRODUCCIÓN
- Cuando un "AF en curso" se finaliza, se debe convertir en un "AF definitivo".
- Los valores del AF en curso se transfiere a uno o más activos fijos.
- La transferencia se realiza por: a) importe global (transacción ABUMN), o b) con liquidación de partidas individuales.
2. DISTRIBUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
Para realizar una "liquidación de partidas individuales" de un AF en curso a uno o más activos fijos, SE DEBE:
>>> DISTRIBUCIÓN
a) Ingresar a la transacción "AIAB" (Finanzas / Gestión Financiera / Activos Fijos / Contabilización / Capitalizar AFeC). En esta transacción se determina de qué manera se van a distribuir los valores que tiene acumulado el AF en curso.
b) Seleccionar el "AF en curso" que se liquidará. EJEMPLO: OBRA_701. Presionar el ícono "Ejecutar".
c) Seleccionar todas las "partidas individuales" que se desea liquidar en la misma cuota, al mismo receptor. Las partidas individuales están formadas por cada una de las imputaciones de valor que haya recibido la obra en curso.
*** NOTA 1 = se puede presionar el ícono "Marcar/Desmarcar todo" o seleccionar algunas partidas con "Ctrl + Clic" sobre cada una.
*** NOTA 2 = En el campo "Status", las partidas que están en verde ya tienen una norma de distribución asignada, es decir que ya se realizó el paso siguiente d). Las partidas en rojo son las pendientes de distribuir.
*** NOTA 3 = El ícono "Desvincular" (desvincular normas de reparto - Shift+F7) permite eliminar alguna de las normas de distribución ya ingresadas en el paso siguiente d), para ello se marcan las partidas y se presiona el ícono.
d) Definir las "normas de distribución" o criterios de distribución para éstas partidas individuales, para ello se presiona el ícono "Registrar" de la barra de herramientas. En la norma de distribución se seleccionan los "receptores" de los valores que posee la obra en curso.
*** NOTA = La parte más importante de la "liquidación" de una obra en curso es la "NORMA DE DISTRIBUCIÓN" donde se indica de qué manera se distribuye el valor que posee el AF en curso.
EJEMPLO:
| Tp. | Receptor de liquidación | Texto breve receptor | % |
| AF | 1500000-0 | Edificio Administrativo Torre | 70,00 |
| AF | 2000002-0 | Aire Acondicionado Central | 20,00 |
| CEC | 1001 | Centro General | 10,00 |
° Tp. ~~ se selecciona el "tipo de receptor" al cual se le emitirá una parte de la liquidación del AF en curso. Se pueden definir diferentes "receptores". EJEMPLO: "AF" (Activo Fijo), "CEC" (Centro de coste), "CTM" (Cuenta de mayor).
° Receptor de liquidación ~~ se selecciona el "AF receptor" de la distribución.
° % ~~ se ingresa el "porcentaje" que se distribuirá de los valores seleccionados en el punto c).
*** NOTA 1 = Cuando se distribuye parte del AF en curso a un "Centro de Costo", la cuenta de mayor se determinará en base a la parametrización que posea la "clase de activo fijo Obras en Curso".
*** NOTA 2 = Si se desea enviar parte del AF en curso a una "cuenta específica", se selecciona el "tipo de receptor"(CTM) y se ingresa la "cuenta de mayor" correspondiente.
*** NOTA 3 = A pesar de liquidar un AF en curso, éste puede seguir recibiendo valor, no necesariamente el AF en curso finaliza con la liquidación, también se pueden tener "liquidaciones parciales" donde sólo se liquida una parte y en un periodo posterior se termina de liquidar. No es obligación liquidar todas las partidas individuales de una sola vez ni de distribuir el 100% de cada una de ellas, se pueden realizar liquidaciones parciales.
e) Se presiona el ícono "Guardar". Desde esta transacción se puede proceder a liquidar o distribuir en base a las normas de liquidación presionando el ícono "Liquidación", o bien, se puede liquidar por la transacción "AIBU".
>>> LIQUIDACIÓN
En esta transacción se contabiliza la liquidación de partidas individuales a los "receptores especificados" mediante la regla o norma de distribución.
a) Se ingresa a la transacción AIBU o a través del menú Finanzas / Gestión Financiera / Activos Fijos / Contabilización / Capitalizar AFeC.
b) Se selecciona el AF en curso a liquidar y se completan los DATOS DE FECHA : "Fecha documento", "Fecha ref.", "Fecha contab.".
c) Se completan los DATOS ADICIONALES : "Texto" (por ej. Liquidación final de obra de constr. cocheras), "Clase documento" (se selecciona "SA"), "Asignación", "Referencia".
d) Se ejecuta la transacción en "Modo Test" para visualizar cómo se distribuyen los valores que posee la obra en curso. EJEMPLO: Activo fijo <af definitivos> USD 53.400 (AF Garage USD 30.400, AF Instalación de alarmas USD 23.000); Centro de costo USD 5.700; Cta. mayor USD 1.900 - TOTAL = 61.000.
e) Se simula el asiento.
| CT | Div. | Libro mayor | Texto breve | Debe | Haber | Observación |
| 75 | 3000 | 180301 | OBRA_001 0000 | 5.700 | Emisor a CeCo | |
| 75 | 3000 | 180301 | OBRA_001 0000 | 1.900 | Emisor a Cta.Mayor | |
| 75 | 3000 | 180301 | OBRA_001 0000 | 53.400 | Emisor a Activo | |
| 40 | 3000 | 560104 | COSTO DE VENTA DE MA | 5.700 | Receptor de CeCo | |
| 40 | 520107 | MATERIALES EDIFICIOS | 1.900 | Receptor de Cta. mayor | ||
| 70 | 3000 | 180102 | 00001500032 0000 | 30.400 | Activo receptor | |
| 70 | 3000 | 180103 | 00002000005 0000 | 23.000 | Activo receptor |
f) Se presiona el ícono "Ejecutar" en "Modo real" y el sistema informa que se generó un nuevo documento contable.
*** NOTA 1 = La operación de contabilización liquida TODAS las partidas individuales que tienen asignada una regla de distribución.
*** NOTA 2 = La fecha de liquidación se transforma en la "fecha de referencia" de los activos receptores de valores.
En el Explorer (AW01N) se visualiza que el AF en curso (OBRA_001), en la solapa "Valores contab.", no posee valores. En el listado de "movimientos" se visualizan aquellos donde recibió valores de alta y los valores distribuidos.
En el Explorer (AW01N) se visualiza que el AF receptor (Garage), en la solapa "Valores contab.", tiene un valor de capitalización generado por la obra en curso. En el DM de este activo se visualiza que como "fecha de capitalización" ha tomado la fecha de distribución de la obra en curso. Además, en la solapa "Origen" se visualiza de donde proviene el AF, es decir cuál fue el AF original (campo "Activo fijo orig." = OBRA_001).
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Sobre el autor
Publicación académica de Marian Renée Coeffier Zuccolillo, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Marian Renée Coeffier Zuccolillo
Profesión: Ing.comercial, Lic.administración - Paraguay - Legajo: MZ16W
✒️Autor de: 115 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Soy una profesional orientada a objetivos, atenta a los detalles y centrada en soluciones. me apasiona entender las necesidades y estrategias necesarias para impulsar la mejora de eficiencia en todo.
Certificación Académica de Marian Coeffier
