✒️SAP FI / La distribución y la liquidación Por María Pronotti
SAP FI La distribución y la liquidación
Unidad 7: Lección 3: Distribución y Liquidación.
1) Introducción:
Cuando un AF se finaliza, se debe convertir en un activo definitivo. Los valores que posee la obra en curso se transfiere a uno o más activos fijos. Esta transferencia se realiza en un importe global o con liquidación de partidas individuales.
La transferencia global se refiere a un traspaso de valores tal como hemos visto en la unidad anterior. La liquidación de partidas individuales veremos:
2) Distribución y Liquidación:
Para realizar una liquidación de partidas individuales de un AF en curso a uno o más AF, se deben realizar los siguientes pasos:
- Seleccionar el AF en curso que se liquidará.
- Seleccionar todas las partidas individuales que desea liquidar en la misma cuota, al mismo receptor. Las partidas individuales están formadas por cada una de las imputaciones de valor que haya recibido la obra en curso.
- Definir las normas de distribución para estas partidas individuales. En la norma de distribución se seleccionan los receptores de los valores que posee la obra en curso.
La parte más importante de la liquidación de una obra en curso es la norma de distribución donde vamos a indicar de que manera distribuiremos el valor que posee el Activo en curso. En la norma, podemos elegir diferentes receptores, no solo se puede liquidar en otro activo si no que también puede enviarse a una cuenta de gastos o a un CC.A pesar de que liquidemos un activo, el mismo, puede seguir recibiendo valor, no necesariamente el activo en curso finaliza con la liquidación. También se pueden tener liquidaciones parciales donde sólo se liquida una parte y en un período posterior se termina de liqudiar.
Por último se deberá contabilizar la liquidación de partidas individuales a los receptores especificados mediante la regla de distribución.
Hay que tener en cuenta que esta operación de contabilización liquida las partidas individuales que tienen asignada una regla de distribución.
No es obligación liquidar todas las partidas individuales de una sola vez ni de distribuir el 100 por ciento de cada una de ellas. Se pueden realizar liquidaciones parciales.
Veremos como se tratan los AF en curso luego de que finalicen y deben pasar a ser AF definitivos. Veremos como se liquidan los Activos y como se ingresan las normas de liquidación.
Transacción: ABZON Menú: Finanzas - Gestión Financiera - AF - Contabilización - Alta - Compra - Alta automática contrapartida.
La cual utilizaremos para dar de alta un nuevo valor en el AF.
Seleccionamos el AF en curso al cual le vamos a asignar un nuevo valor, las fechas correspondientes, y el importe contable.
Con el icono "Partidas Individuales", podemos visualizar los diferentes valores que va a tomar el activo en cada una de sus áreas de valoración.
Simulamos el asiento y contabilizamos.
Transacción: AIAB Menú: Finanzas - Gestión Financiera - AF - Contabilización - Capitalizar AFeC - Distribuir.
En esta transacción vamos a determinar de qué manera se van a distribuir los valores que tiene acumulado el AF en curso. En la pantalla vemos el AF en curso la sociedad y el Layout. Le damos ejecutar. El sistema nos muestra cada una de las partidas que se han contabilizado en este AF en curso. En esta pantalla podremos marcar o desmarcar partidas. A las partidas marcadas le vamos a asignar un proceso de distribución. Debemos apretar el botón "Registrar" para ello.
En la primer columna eligiremos el tipo de receptor al cual le emitiremos una parte de la liquidación de este AF. En primer lugar eligiremos como receptor un AF.
Luego de elegir el tipo deberemos elegir el AF receptor esta distribución. Por ejemplo Garage. Además debemos poner el porcentaje que vamos a distribuir de los valores que hemos seleccionado en la pantalla anterior.
Hemos especificado que vamos a distribuir el 80 por ciento del valor seleccionado en la pantalla anterior en un AF.
Ahora ingresaremos el 20 por ciento restante.
Una parte de ese 20 por ciento la vamos a distribuir como gasto por eso que eligiremos como tipo de receptor un CC. Y le ponemos a que CC queremos distribuir y el porcentaje el 15.
Cuando distribuimos parte del activo a un CC la cuenta de mayor se determinará en base a la parametrización que posea la clase de AF Obras en Curso.
Si en cambio deseamos enviar parte de ese costo a una cuenta específica, debemos elegir como tipo de receptor: Cuenta de Mayor. Elijo la cuenta y el 5 por ciento restante. Con esto completamos el 100 por ciento la distribución.
Sin embargo no es necesario completar el 100 por ciento en una distribución solo podemos distribuir una parte si es que fuere necesario.
Volvemos a la pantalla anterior. con la flecha para atras verde.
Las partidas que estan en verde son aquellas que ya tienen una norma de distribución asignada, las que están en rojo son las que aún quedan pendientes.
El botón "Desvincular" nos permite borrar algunas de las normas de distribución ya ingresadas. Simplemente se marcan las partidas y se presiona ese icono.
Si todo está correctamente cargado entonces debemos grabar la transacción.
Si hacemos clic en el botón "Liquidación" entonces pasaremos a liquidar o distribuir en base a las normas de liquidación que acabamos de ingresar.
O podemos ir por menu:
Transacción: AIBU Menú: Finanzas - Gestión Financiera - AF - Contabilización - Capitalizar AFeC - Liquidar.
Seleccionamos el AF en curso que deseamos liquidar.
Ingresar las fechas, un texto. Y debemos elegir la clase de documento con el cual se registrará el documento de liquidación.
Si ejecutamos, veremos como se distribuye los valores que posee la obra en curso, y veremos los importes que se capitalizarán en los nuevos AF. Estos activos que pasarán a ser los AF definitivos los cuales, luego de esta distribución comenzarán a amortizar. También podemos ver que una parte de los valores de esta obra se enviaran a un CC y a una cuenta de mayor.
En la simulacion del documento podremos ver los mismos valores que estuvimos viendo pero a nivel de cuenta contable. Entonces vamos a ver la baja de los valores de la obra, y vamos a ver cuanto se envía al CC, cuanto a la cuenta mayor de materiales y cuanto se capitalizan los nuevos activos.
Si vamos al maestro del activo nuevo, podemos ver que tomo como fecha de alta o fecha de capitalización, la fecha de distribución de la obra en curso.
Además en la solapa Origen, podremos ver de donde proviene este AF. En AF orig.
Con la liquidación de los Activos en curso terminaa una fase y comienza otra. A partir de que un AF en curso se convierte en un AF definitivo comienza a amortizar. La fecha de liquidación se transforma en la fecha de referencia de los activos receptores de valores.
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Sobre el autor
Publicación académica de María Cristina Pronotti, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Expert
María Cristina Pronotti
Profesión: Ingeniera en Computación - Argentina - Legajo: AO24J
✒️Autor de: 157 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ing. en computación con amplia experiencia en desarrollo de sw para empresas de seguros grales. dominio de los aspectos de análisis y desarrollo de sw. coordinación y liderazgo de equipos de trabajo.
Certificación Académica de María Pronotti
