ALTAS DE ACTIVO FIJO EN CURSO
CAPITALIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN CURSO
Las transacciones para dar de alta valores de capitalización en los activos fijos reciben altas periódicas por distintos conceptos, materiales, mano de obra, servicios y otros gastos que debido a que están directamente vinculados a la obra en curso se deben activar en lugar de imputarse como gasto.
Transacción ABZON
Las altas con contrapartida automática registran los movimientos de capitalización en el módulo de activos fijos y se utiliza una cuenta de compensación (cuenta puente) como contrapartida para cerrar el asiento contable. La cuenta de compensación, luego se compensará con la factura del proveedor.
Se inicia la transacción completando los datos de cabecera como fechas de contabilización y referencia y luego deberemos presionar el icono Mas Activos Fijos. Con este procedimiento se habilitará una grilla que permitirá ingresar los códigos de activos y sus respectivos importes de capitalización.
La transacción continúa igual que si sólo ingresamos el movimiento para un único activo, previo a grabar la transacción de alta, podemos simular y comprobar que no haya errores. El alta masiva de valores de capitalización genera un único documento contable con los valores individualizados para cada activo y para cada partida de la cuenta de compensación.
ALTA CON PROVEEDOR
Transacción F-90
En el alta de activos fijos contra acreedor, en esta transacción el sistema propone la clase de documento KR – Factura Acreedor y la clave de contabilización 31- Acreedor al Haber. Como contrapartida deberemos ingresar el o los activos fijos a los cuales corresponda imputar la factura del proveedor que se está ingresando.
ACTIVOS FIJOS EN CURSO PROVENIENTES DE CO
La contabilidad de activos fijos también se encuentra totalmente integrada con el módulo de CO.
Dentro de CO tenemos un objeto denominado Órdenes de Inversión. Las órdenes son colectores temporales de costos que periódicamente o al finalizar su ciclo se liquidan en otros objetos como centros de costos, cuentas de mayor o activos fijos.
Las órdenes de inversión se pueden utilizar para registrar los costos acumulados que producen los activos fijos en curso durante la fase de construcción. Este proceso se efectúa para que la información de presupuesto se pueda gestionar y controlar en los activos fijos en curso y se pueda llevar a cabo el seguimiento real en el presupuesto.
Una vez se haya completado la obra, se crea el activo final en la clase de activo fijo apropiada y se procede a la liquidación que transfiere el valor del activo fijo en curso al activo fijo definitivo.
Pasos en SAP
1) Se crea una orden de inversión para administrar una obra (activo fijo en curso)
2) Se asigna presupuesto a la orden de inversión.
3) Todos los costos relacionados con la obra se imputan en una cuenta de mayor de resultados y como imputación adicional se ingresa la orden de inversión creada. Cada una de las contabilizaciones que recibe una orden descuenta el presupuesto otorgado.
4) Finalizado el mes se ingresan las normas de liquidación de la orden. La orden se liquida en un activo fijo en curso, adicionalmente, parte de la orden puede considerarse gasto y por ende liquidarse en un centro de costo.
5) El activo fijo en curso recibe un valor de alta por medio de un proceso automático.
6) Finalizada la obra, se liquida el activo fijo en curso y se convierte en un activo fijo definitivo.