✒️SAP FI / La distribución y la liquidación Por Isabel Feito Del Vecchio
SAP FI La distribución y la liquidación
1. INTRODUCCIÓN
Cuando un activo en curso se finaliza, se debe convertir en un activo definitivo. Los valores que posee la obra en curso se transfieren a uno o más activos fijos. Esta transferencia se realiza en un importe global o con liquidación de partidas individuales. La transferencia global se refiere a un traspaso de valores tal como hemos visto en la unidad 6. La liquidación de partidas individuales es el tema que aprenderemos en esta lección.
2. DISTRIBUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
Para realizar una liquidación de partidas individuales de un activo fijo en curso a uno o más activos fijos, se deben realizar los siguientes pasos:
1. Seleccionar el activo fijo en curso que se liquidará
2. Seleccionar todas las partidas individuales que desea liquidar en la misma cuota, al mismo receptor. Las partidas individuales están formadas por cada una de las imputaciones de valor que haya recibido la obra en curso.
3. Definir las normas de distribución para estas partidas individuales. En la norma de distribución se seleccionan los receptores de los valores que posee la obra en curso.
NOTA: la parte más importante de la liquidación de una obra en curso es la norma de distribución donde vamos a indicar de qué manera distribuiremos el valor que posee el activo en curso. En la norma podemos elegir diferentes receptores no solo se puede liquidar en otro activo, sino que también puede enviarse a una cuenta de gastos o a un centro de costos. A pesar de que liquidemos un activo el mismo puede seguir recibiendo valor no necesariamente el activo en curso finaliza con la liquidación, también se pueden tener liquidaciones parciales donde solo se liquida una parte y en un periodo posterior se termina de liquidar
4. Por último, se deberá contabilizar la liquidación de partidas individuales a los receptores especificados mediante la regla de distribución. Hay que tener en cuenta que esta operación de contabilización liquida todas las partidas individuales que tienen asignada una regla de distribución.
No es obligación liquidar todas las partidas individuales de una sola vez ni de distribuir el 100 por ciento de cada una de ellas. Se pueden realizar liquidaciones parciales.
Video: Distribución y liquidación de Obras en Curso
En esta lección comenzamos a ver como se tratan los activos fijos en curso luego de que finalizan y deben pasar a ser activos fijos definitivos
-> Como se liquidan los activos y como se ingresan las normas de liquidación.
-> Transacción ABZON (utilizaremos para dar de alta un nuevo valor en el activo fijo)
-> Ingresamos el activo al cual le vamos ingresar un valor y las fechas correspondientes, más el texto
-> Con el icono partidas individuales podemos visualizar los diferentes valores que va tomar el activo en cada una de sus áreas de valoración
-> Simulamos y contabilizamos
-> Capitalizar AFeC > Transacción Distribuir AIAB
-> En esta transacción vamos a determinar de qué manera se van a distribuir los valores que tiene acumulado el activo fijo en curso
-> Ingresar sociedad, activo fijo y continuamos
-> El sistema nos muestra cada una de las partidas que se han contabilizado en este activo fijo en curso
-> Podemos marcar las partidas deseadas y a esas les asignaremos un criterio de distribución
-> Debemos presionar el icono 'Registrar' para poder colocar las normas o criterios de distribución para las partidas seleccionadas
-> En la primera columna elegimos el tipo de receptor al cual le emitiremos una parte de la liquidación, en primer lugar elegimos como receptor un activo fijo (AF)
-> En la segunda columna elegimos el activo fijo receptor de esta distribución
-> Además debemos seleccionar el porcentaje que vamos a distribuir del valor.
-> Ahora el 20% restante la distribuimos como gasto elegimos un centro de costo (CEC) en la siguiente fila
-> Cuando distribuimos parte del activo a un centro de costo la cuenta de mayor se determinará en base a la parametrización que posea la clase de activo fijo obras en curso
-> Si en cambio deseamos enviar parte de ese costo a una cuenta especifica entonces debemos elegir como tipo de receptor una cuenta de mayor (CTM)
-> No es necesario completar el 100% en una distribución, también podemos distribuir solo una parte
-> Las partidas que están en verde son aquellas que ya tienen una norma de distribución asignada, las que están en rojo serán las que estén pendientes.
-> Distribuir las demás partidas.
-> El botón desvincular permite eliminar alguna de las normas de distribución ya ingresadas
-> Si todo está correcto, grabamos la transacción.
-> Si hacemos clic en el botón liquidación entonces pasaremos a liquidar o a distribuir en base a las normas de liquidación que acabamos de ingresar
-> Elegimos la transacción Liquidar AIBU
-> Seleccionamos el activo fijo en curso que deseamos liquidar
-> Ingresamos las fechas, texto y la clase de documento con la cual se registrará el documento de liquidación SA.
-> Ejecutamos en modo test (veremos cómo se distribuyen los valores que posee la obra en curso, veremos los importes que se capitalizaran en los nuevos activos fijos, estos activos que pasaran a ser los activos fijos definitivos los cuales luego de la distribución comenzaran amortizar)
-> Simulamos el documento (vemos los mismos valores ahora a nivel de cuentas contables, las bajas de los valores y cuanto se envían a las diferentes cuentas)
-> Salimos del modo test y ejecutamos en modo real
-> Se genera el documento contable
-> Pasaremos al explorer de activos fijos para ver el impacto de esta contabilización
-> Transacción AW01N
-> Podemos ver que la obra no posee valores.
-> Valores Plan > Movimientos > podemos ver cada uno de los movimientos por lo cual recibió valor esta obra y el movimiento final con el cual se liquidó y quedo la obra en cero.
-> Desde el explorador de activo fijo podemos pasar a la visualización del dato maestro.
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Sobre el autor
Publicación académica de Isabel Cristina Feito Del Vecchio, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Isabel Cristina Feito Del Vecchio
Profesión: Analista Administrativo - Colombia - Legajo: QK59X
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Técnico en comercio exterior, con experiencia en manejo de herramientas de gestión y sap, alta capacidad de adaptabilidad, trabajo en equipo y orientada a la obtención de resultados.
Certificación Académica de Isabel Feito
