Dato que identifica la cuenta bancaria de un determinado banco. El ID de cuenta se usa en conjunto con el banco propio.
El ID de cuenta es el que determina los siguientes datos:
- Número y tipo de cuenta bancaria
- Moneda de la cuenta bancaria
- Cuenta de mayor en la que se contabilizan las operaciones
La relación banco propio e ID de cuenta también se asigna a las cuentas de mayor del banco, en la cuenta principal y en las cuentas transitorias o de compensación.
LIBRO MAYOR
Cada cuenta de mayor que se impute en una operación contable y este definida como cuenta de partidas individuales se verá reflejado en el libro mayor. Los totales de un libro mayor para cada periodo de un ejercicio, impacta en los reportes de sumas y saldos y en los balances contables.
Para la creación de una nueva Cuenta de Mayor se utiliza la transacción FS00. A continuación se presentan los datos más relevantes para su definición y registro en SAP, a saber:
- Nro. de Cuenta de mayor
- Sociedad
- Grupo de cuentas
- Tipo de cuenta
- Texto breve y explicativo
- Moneda
- Categoría fiscal
- Entre muchos otros
- FS15 Creación masiva de cuentas en otras sociedades
- OB_GLACC11 Modificaciones masivas de cuentas de mayor
Planes de Ctas de Grupo???¿¿¿ ---- > Las cuentas de grupo se asignan en el segmento plan de cuentas, mientras que las cuentas país se asignan en el segmento sociedad.
PARTIDAS INDIVIDUALES :
En los datos maestros de cuentas de mayor se define si una cuenta se visualizará por partidas individuales o no. En el caso de que no lleve partidas individuales, los movimientos contables que se imputen en esa cuenta de mayor formarán parte del saldo de la cuenta pero no se podrá visualizar el detalle de los mismos.
CME
Sigla que identifica a las Cuentas de Mayor Especial. El CME es utilizado para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene asociada en su dato maestro. La forma de utilizar una cuenta de mayor especial es por medio del campo Indicador CME.
Un claro ejemplo de la utilización de los CME son los anticipos, ya que una empresa que entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos de acreedores y no en la cuenta asociada del acreedor como una disminución del pasivo. Entonces, con solo completar el campo Indicador CME, el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.
CLASE DE COSTO PRIMARIA
Una Clase de Coste primaria, por lo tanto, es la representante de una cuenta contable dentro de la contabilidad de costos, identificándose con el mismo código de la cuenta de mayor.
La clase de ingreso o costo primaria puede crearse sólo si primero se ha creado como cuenta de mayor en el plan de cuentas. El sistema verifica si existe una cuenta correspondiente en la Gestión financiera antes de poder crear la clase de costo primaria.
STATUS CAMPO
Funcionalidad que permite definir si determinados campos son obligatorios, opcionales, u ocultos o de solo visualización.
SAP provee un recursos de parametrización que suele asociarse con el término "Formato de imagen" mediante el cual, se establece el "Estado de campos" o "Status campo" al momento de ingresar en una transacción. CUAL SERIA LA TRX O LA PARTE D ELA TRX EN ESPECIFCIO PARA CONFIGURAR ESTO??¿¿¿¿
Los balances contables exigidos por ley se crean a nivel de sociedad. Por lo tanto, la sociedad es la estructura mínima necesaria en SAP Financials.
Los principales parámetros que se le asignan a una sociedad son los siguientes:
- País
- Moneda
- Plan de cuentas
- Variante de ejercicio
PLAN DE CUENTAS
Es el dato maestro que agrupa la totalidad de cuentas de mayor de una organización.
En SAP existen diversos planes de cuentas que se podrían utilizar en caso de que sea necesario:
- Plan de cuentas operativo: es el que se utiliza para hacer las registraciones en la contabilidad.
- Plan de cuentas de grupo: se utiliza en el caso de multisociedades. Si las sociedades utilizan diferentes planes de cuentas, se puede utilizar el plan de cuentas de grupo para consolidar la información. Cada cuenta del plan de cuentas operativo se relaciona con una cuenta del plan de cuentas de grupo.
- Plan de cuentas país: en determinados países es obligatorio utilizar un plan de cuentas especifico ya sea por normas legales u otras razones. La sociedad puede utilizar el plan de cuentas operativo y definir para cada cuenta de mayor cual es la cuenta país a la cual esta relacionada
Tenemos los módulos FI y CO. En FI llevamos los balances externos y en CO la contabilidad analítica.
En FI cada imputación se refleja por medio de una cuenta contable, y en CO se reflejan con una clase de costo primaria. Ambos son datos maestros y poseen la misma codificación. Todas las cuentas de resultado suelen ser clases de costo primaria. Si un asiento se imputa a una cuenta contable que a su vez esta creada como clase de costo primaria entonces el módulo de CO requerirá una imputación adicional como por ejemplo un centro de costo.
Supongamos que en FI utilizamos la cuenta 500100 Gastos Librería y en CO utilizamos la clase de costo 500100 Gastos de Librería.
Cada vez que imputemos a la cuenta 500100 estaremos también imputando a la clase de costo, por lo tanto deberemos ingresar un centro de costo que identificará quien es el responsable de dicho gasto. (Ejemplos de centros de costos serían Administración, Gerencia, Producción, etc.)