✒️SAP FI / Introducción a Libro Mayor (GL) Por Andres Arango Monsalve
SAP FI Introducción a Libro Mayor (GL)
INTRODUCCION AL LIBRO MAYOR GL
PLAN DE CUENTAS
el plan de cuentas es el dato maestro que agrupa la totalidad de cuentas de mayor de la organizacion. Este se identifica con un codigo alfanumerico de 4 digitos y una descripcion que lo identifica, cada sociedad FI definida en el sistema se encuentra asignada a un plan de cuentas operativo. un mismo plan de cuenta cuenta puede estar asignado a mas de una sociedad FI.
CUENTA DE MAYOR
Las operaciones se contabilizan a traves de cuentas contables las cuentas en las cuales se registran los asientos en la contabilidad. Hay que crear un dato maestro para cada cuenta que se necesite que contiene informacion que controla las imputaciones de las operaciones y el proceso de los datos.
Datos maestros
Son registros en SAP que se utilizan en las transacciones. Estos registros no se modifican constantemente y permiten al usuario trabajar de forma más ágil.
Comprende, por lo tanto, una estructura segmentada de datos de acuerdo a las estructuras organizativas creadas en SAP ECC.
Son referidos en los documentos mediante su código, lo que hará referencia a la información completa de los mismos.
Los datos maestros son la fuente de información central para una empresa.
Todos los componentes SAP acceden a estos datos.
Al integrar los datos maestros en objetos de base de datos centralizados puede evitar la redundancia de los datos.
Los componentes SAP utilizan datos de los registros de datos maestros individuales para la mayoría de las transacciones.
SEGMENTOS
Cada cuenta de mayor incluida en el plan de cuentas esta conformada por 2 niveles o areas de informacion. 1 area propia del plan de cuentas y otra area especifica de la cuenta mayor en una sociedad en particular.
Nivel de plan de cuentas
Se incluye informacion de la cuenta de mayor que es independiente de las sociedades en las cuales recibe imputaciones. La numeracion y la denominacion de las cuentas son caracterisiticas a nivel de pland¿ de cuentas todas las sociedades que incluyan dicha cuenta compartiran los datos cargados en este nivel.
Nivel de sociedad
El area de una cuenta de mayor correspondiente a sociedad contiene datos validos unicamente para la sociedad en la que se creo, por ejm la moneda en la que se puede contabilizar la cuenta.
GRUPO DE CUENTAS
Agrupan la cuenta segun su funcion y caracterisitica_ CAJAS Y BANCOS_ CUENTAS DE PASIVOS_ CUENTAS DE RESULTADOS. El plan de cuentas es el conjunto de todas las cuentas. Cada cuenta se crea bajo un plan de cuentas.
El grupo de cuentas sirve para clasificar las cuentas, por ejemplo Cuentas de Activo, de pasivo, de gastos, etc. Cada cuenta que se crea debe estar asignada a un plan de cuentas y a un grupo de cuentas. El grupo de cuentas además de ser una característica clasificadora también tiene funciones de control sobre las cuentas.
GRUPO DE STATUS CAMPO
Es un dato que se asigna a la cuenta contable pero que tiene impacto cuando contabilizasen en esa cuenta. Permite controlar la visualizacion y actualizacion de cada uno de los campos adicionales que se requieren al momento de imputar a una cuenta de mayor, PROPIEDADES DE LOS CAMPOS
OCULTO_VISUALIZACION_ENTRADA OBLIGATORIA_ENTRADA OPCIONAL.
Al momento de la imputacion de una cuenta contable el sistema no finaliza la grabacion hasta no completar los camos obligatorios.
CLASE DE COSTO PRIMARIA
Vinculacion entre los modulos CO Y FI y representa los costos planificados y reales. Son objetos de coste dentro del Controlling, que se identifican unívocamente con los conceptos de gasto / ingreso del plan de cuentas de la empresa La clase de costo primaria debe ser igual a la codificacion de cuenta de mayor y puede crearse si solo se ha creado la cuenta de mayor. Tenemos los módulos FI y CO. En FI llevamos los balances externos y en CO la contabilidad analítica.
En FI cada imputación se refleja por medio de una cuenta contable, y en CO se reflejan con una clase de costo primaria. Ambos son datos maestros y poseen la misma codificación. Todas las cuentas de resultado suelen ser clases de costo primaria. Si un asiento se imputa a una cuenta contable que a su vez esta creada como clase de costo primaria entonces el módulo de CO requerirá una imputación adicional como por ejemplo un centro de costo.
Supongamos que en FI utilizamos la cuenta 500100 Gastos Librería y en CO utilizamos la clase de costo 500100 Gastos de Librería.
Cada vez que imputemos a la cuenta 500100 estaremos también imputando a la clase de costo, por lo tanto deberemos ingresar un centro de costo que identificará quien es el responsable de dicho gasto. (Ejemplos de centros de costos serían Administración, Gerencia, Producción, etc.)
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Sobre el autor
Publicación académica de Andres Elias Arango Monsalve, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Andres Elias Arango Monsalve
Profesión: Ingeniero Financiero y de Negocios - Colombia - Legajo: SC60T
✒️Autor de: 119 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ingeniero financiero y de negocios con 7 años de experiencia, nivel medio alto en ingles, con experiencia en el sector bancario y cuentas por pagar, herramientas informáticas, manejo funcional sap.
Certificación Académica de Andres Arango
