✒️SAP FI / Introducción a Libro Mayor (GL) Por Israel Vega
SAP FI Introducción a Libro Mayor (GL)
LECCION 9 - INTRODUCCION AL LIBRO MAYOR
En esta lección se analizaran los Registros maestros de las cuenta de Mayor a fin de conocer cuál es su estructura. Conceptos importantes que impactaran al momento de realizar operaciones.
PLAN DE CUENTAS
Agrupa:
- La totalidad de cuentas de Mayor de la organización
Se identifica:
- Con un código alfanumérico de 4 dígitos y una descripción que lo identifica.
Se Asigna:
Un plan de cuentas operativo a cada sociedad FI, Sin embargo un mismo plan de cuentas puede estar asignado a más de una sociedad.
NOTA IMPORTANTE
El plan de cuentas se puede compartir entre sociedades y no importa que una sociedad no comparta todas las cuentas con la otra. La cuenta se crea en el plan de cuentas y luego se amplia a las sociedades que le vayan a utilizar, si alguna sociedad no utiliza la cuenta no es necesario ampliarla en esa sociedad.
Generalmente se opta por un plan de cuentas diferente solo cuando las sociedades son muy diferentes . Ejemplo:
Una sociedad en elaboración de Productos Una sociedad de Servicio
Se tienen cuentas de: Se tienen cuentas de:
- Stock, Materiales semielaborador - NO SE TIENE TANTA COMPRA
- Circuitos de imputacion relacionados a la produccion - Cuentas de Gasto, No se lleva stock
- Compras de Materia Prima etc.
A menos de que se traten de industrias diferentes o giros diferentes, lo ideal es que compartan el plan de cuentas y que se asignen a las sociedades solo las cuentas que desean utilizar.
DE LAS CUENTAS DE MAYOR
Cada operación se contabiliza y se gestiona a través de cuentas contables.
Es por eso que se debe dar un DATO MAESTRO a cada cuenta contable para que controle las imputaciones de las operaciones y el proceso de datos.
Segmento
Cada cuenta de Mayor en el plan de ctas. Tiene 2 niveles o áreas de información:
- Área propia al NIVEL DE PLAN DE CUENTAS: Aquí se incluye información propia de la cuenta de Mayor; independiente de las sociedades en las cuales recibe imputaciones. EJE: numeración, denominación. Son características a nivel de cuentas. Es el segmento de plan de cuentas que contiene datos validos para todas las sociedades.
- Área especifica NIVEL SOCIEDAD: Esta área contiene datos validos únicamente para la sociedad en la que se creó. EJE: la moneda en la que se puede contabilizar la cuenta. Es el segmento del plan de cuentas que contiene datos validos para una unica sociedad.
Grupo de Cuentas
Son una característica clasificadora de la GF, permite agrupar a las ctas de Mayor de acuerdo a sus funciones o características similares: EJE: Caja, Bancos, Cuentas pasivo, Activo, Cuentas de Resultados, de Gastos.
NOTA: Cada cuenta que se crea debe estar asignada a un plan de cuentas y a un grupo de cuentas.
Grupo de Status de Campo
Tiene la funcionalidad que permite definir si determinados campos son obligatorios, opcionales, ocultos o de solo visualización; cada campo posee alguna de estas propiedades definidas en sistema para evitar que al momento de la imputación de una cta. contable no se grabe si no contiene la totalidad de los datos clasificados como obligatorios.
Clase de Costo Primario
La Clase de Costo es la vinculación entre los Módulos CO y FI.
Las únicas cuentas de Mayor de FI que se crean como clase de costo primario son las cuentas de resultado
La clase costo primaria debe tener las mismas codificaciones que la cuenta de Mayor y puede crearse solo si primero se ha creado la cuenta de Mayor en el plan de cuentas.
MODULO FI MODULO CO
Se llevan los balances externos Se lleva la contabilidad Analítica
Cada imputación se refleja x medio de ctas contables Cada imputación se refleja con una clase de Costo Primario
Ambos son datos maestros y poseen la misma codificación
Si un asiento se imputa a una cuenta contable que a su vez está creada como clase de costo primaria, entonces el modulo CO requerirá una imputación adicional como x ejemplo un Centro de Costo.
EJEMPLO:
En FI se utiliza la cuenta ---> 500100 Gastos Librería
En CO se utiliza la clase de costo ---> 500100 Gastos de Librería
Cada vez que imputemos a la cuenta 500100 estaremos tmb imputando a la clase de costo, por lo tanto deberemos ingresar un CC que identificara quien es el responsable de dicho gasto(CC ejemplos: Admón., Gerencia, Producción, etc.)
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Sobre el autor
Publicación académica de Israel Vega, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Israel Vega
Mexico - Legajo: SG86T
✒️Autor de: 40 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Israel Vega
Disponibilidad Laboral: FullTime
