✒️SAP FI / Introducción a Libro Mayor (GL) Por Carmen Alvarez Aranzamendi
SAP FI Introducción a Libro Mayor (GL)
Introduccion al Libro Mayor
1. PLAN DE CUENTAS Dato maestro que agrupa todos las cuentas del mayor de la organizacion.
Se identifica con un codigo alfanumerico de 4 dígitos y una descripción que lo identifica.
Cada Sociedad FI (sociedad creada en el módulo Fi que representa a una entidad legalmente constituída) definida en el sistema está asignada a un plan de cuentas operativo.A su vez, un mismo plan de cuentas operativo puede estar asignado a más de una sociedad FI.
2. CUENTA MAYOR Las operaciones se contabiiizan y gestionan por medio de cuentas contables.Para ello, es necsario crear un dato maestro para cada cuenta que se necesite.
Dato maestro datos fijos generales de un material o proveedor al cual accede SAP. Al integrar estos datos se evita la redundancia. La mayoria de transacciones utiliza datos maestros.
3. SEGMENTOS Cada cuenta mayor del plan de cuentas esta conformada por 2 niveles o areas de informacion: Un área propia del plan de cuentas y otra área específica de la cuenta de mayor en una sociedad en particular.
- Nivel de Plan de Cuentas: Contiene informacion propia de la cuenta mayor. Es independiente de las sociedades en las cuales recibe imputaciones.Ej: numeracion y denominacion de las cuentas que son caractisticas a nivel de plan de cuentas.Todas las sociedades que incluyan dicha cuenta compartiran los datos cargados en este nivel. El segmento Plan de Cuentas contiene datos válidos para todas las sociedades.
- Nivel de Sociedad: Esta área contiene datos válidos únicamente para la sociedad en la que se creó. Ej: la moneda en la que se puede contabilizar la cuenta.
4. GRUPO DE CUENTAS Son una característica clasificadora de la Gestión Financiera. Permite agrupar a las cuentas de mayor que presentan funciones y características similares. Ej grupos de Cuenta Caja y Bancos, Cuentas de pasivos, Cuentas de Resultados,etc
El plan de cuentas es el conjunto de todas las cuentas. Cada cuenta se crea bajo un plan de cuentas.
El grupo de cuentas sirve para clasificar las cuentas, por ejemplo Cuentas de Activo, de pasivo, de gastos, etc. Cada cuenta que se crea debe estar asignada a un plan de cuentas y a un grupo de cuentas. El grupo de cuentas además de ser una característica clasificadora también tiene funciones de control sobre las cuentas.
5. GRUPO DE STATUS CAMPO permite controlar la visualización y actualizacion de cada uno de los campos adicionales que se requieren al momento de imputar a una Cuenta mayor.
Status Campo: Funcionalidad que permite definir si determinados campos son obligatorios, opcionales, u ocultos o de sólo visualización.
Al momento de la imputación de una cuenta contable el sistema no grabará la operación si es que no se han ingresado los campos obligatorios.
6. CLASES DE COSTO PRIMARIA Es la vinculación de los modulos CO y FI. Representa los costos planificados o reales. Debe tener la misma codificación que la Cuenta de Mayor pero primero se debe de haberse creado la Cuenta de mayor en el plan de cuentas.
Las CUENTAS E RESULTADO son las únicas Cuentas de Mayor de FI que se crean como clase de costo primaria.
Tenemos los módulos FI y CO. En FI llevamos los balances externos y en CO la contabilidad analítica.
En FI cada imputación se refleja por medio de una cuenta contable, y en CO se reflejan con una clase de costo primaria. Ambos son datos maestros y poseen la misma codificación. Todas las cuentas de resultado suelen ser clases de costo primaria. Si un asiento se imputa a una cuenta contable que a su vez esta creada como clase de costo primaria entonces el módulo de CO requerirá una imputación adicional como por ejemplo un centro de costo.
Supongamos que en FI utilizamos la cuenta 500100 Gastos Librería y en CO utilizamos la clase de costo 500100 Gastos de Librería.
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Sobre el autor
Publicación académica de Carmen Luisa Alvarez Aranzamendi, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Carmen Luisa Alvarez Aranzamendi
Profesión: Contadora - Peru - Legajo: PW60A
✒️Autor de: 56 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Carmen Alvarez
Disponibilidad Laboral: FullTime
