✒️SAP FI / Introducción a Libro Mayor (GL) Por Clider Scott
SAP FI Introducción a Libro Mayor (GL)
Introducción al Libro Mayor ( GL)
1 -Plan de cuentas:
Es el dato maestro que agrupa la totalidad de cuentas de mayor de la organización. Se identifica con un código alfanumérico de 4 dígitos y una descripción que lo identifica.
En SAP existen diversos planes de cuentas que se podrían utilizar en caso de que sea necesario:
- Plan de cuentas operativo: es el que se utiliza para hacer las registraciones en la contabilidad.
- Plan de cuentas de grupo: se utiliza en el caso de multisociedades. Si las sociedades utilizan diferentes planes de cuentas, se puede utilizar el plan de cuentas de grupo para consolidar la información. Cada cuenta del plan de cuentas operativo se relaciona con una cuenta del plan de cuentas de grupo.
- Plan de cuentas país: en determinados países es obligatorio utilizar un plan de cuentas especifico ya sea por normas legales u otras razones. La sociedad puede utilizar el plan de cuentas operativo y definir para cada cuenta de mayor cual es la cuenta país a la cual esta relacionada
Cada Sociedad FI se encuentra asignada a un plan de cuentas operativo, pero un mismo plan de cuentas puede estar asiganado a más de una Sociedad Fi
Sociedad Fi Se refiere a la sociedad creada en el módulo de FI y que representa a una entidad legalmente constituida.
Los balances contables exigidos por ley se crean a nivel de sociedad. Por lo tanto, la sociedad es la estructura mínima necesaria en SAP Financials.
Los principales parámetros que se le asignan a una sociedad son los siguientes:
- País
- Moneda
- Plan de cuentas
- Variante de ejercicio
2-Cuenta de Mayor
Las operaciones se contabilizan y gestionan a través de cuentas contables. Se crea un data maestro por cada cuenta que se necesite. Este dato maestro contiene infromación que controla las imputaciones de la operaciones y el proceso de datos.
Dato maestro :Son registros en SAP que se utilizan en las transacciones. Estos registros no se modifican constantemente y permiten al usuario trabajar de forma más ágil.
Comprende, por lo tanto, una estructura segmentada de datos de acuerdo a las estructuras organizativas creadas en SAP ECC.
Son referidos en los documentos mediante su código, lo que hará referencia a la información completa de los mismos.
Los datos maestros son la fuente de información central para una empresa.
Todos los componentes SAP acceden a estos datos.
Al integrar los datos maestros en objetos de base de datos centralizados puede evitar la redundancia de los datos.
Los componentes SAP utilizan datos de los registros de datos maestros individuales para la mayoría de las transacciones.
Podemos encontrar los siguientes tipos de datos maestros:
- Maestro de clientes
- Maestro de proveedores
- Maestros de materiales
- Maestros de personales
- Maestros de cuentas de mayor
- Maestros de centros de costes
3- Segmentos :
Cada cuenta mayor incluida enel plan de cuentas tiene dos áres , un propia del plan de cuentas y otra área propia de la sociedad en particular .
Nivel de plan de cuentas
Se incluye información propia de la cuenta de mayor y es independiente de las sociedades en las cuales reciben imputaciones ( ej la numeración y la denominación de las cuentas se cargan en este nivel y las sociedades que incluyan dicha cuenta compartirán los datos)
Nivel de sociedad
Datos válidos solo para la sociedad en que se creó ( ej la moneda en la que se puede contabilizar)
Cuenta de mayor
Término que se refiere a las cuentas contables en que la contabilidad de la Empresa registra cada uno de sus movimientos.
Si bien éste término se asocia con documentos contables, tiene importancia para el Módulo MM en la medida que ciertas actividades, como los Movimientos de mercadería y la Verificación y Registro de la Factura de proveedores tiene impacto en la Contabilidad de la Compañía.
A modo de referencia mencionamos que en la mayoría de los casos, el registro de los documentos mencionados generan documentos contables, en cuyo contenido, más específicamente en las posiciones, se aplican Cuentas de mayor asociadas a la Contabilidad.
Por tratarse de actividades realizadas por no especialistas en Contabilidad, el sistema dispone de recursos para configurar que las cuenta sea asignadas de manera automática en la mayoría de los casos.
4- Grupos de Cuentas
Son una característica clasificadora de la gestión financiera que permite agrupar a las cuentas de mayor que presentan funciones similares. Ej Caja y Bancos. Cuentas de Pasivos. Cuentas de resultado.
5- Grupo de Status campo:
Funcionalidad que permite definir si determinados campos son obligatorios, opcionales, u ocultos o de solo visualización.
SAP provee un recursos de parametrización que suele asociarse con el término "Formato de imagen" mediante el cual, se establece el "Estado de campos" o "Status campo" al momento de ingresar en una transacción.
Cada campo posee alguna de las siguientes propiedades definidas en el sistema:
oculto
visualización
Entrada obligatoria
Entrada opcional
De esta manera no se podrá finalizar la grabación de la operación sin haber completado los campos obligatorios.
6- Clase de Costo Primaria
Clase de costo primaria: Son objetos de coste dentro del Controlling, que se identifican unívocamente con los conceptos de gasto / ingreso del plan de cuentas de la empresa. Una Clase de Coste primaria, por lo tanto, es la representante de una cuenta contable dentro de la contabilidad de costos, identificándose con el mismo código de la cuenta de mayor.
Es la vinculación entre lso módulos CO y FI y representa los costos planificados o reales.
La clase de ingreso o costo primaria puede crearse sólo si primero se ha creado como cuenta de mayor en el plan de cuentas. El sistema verifica si existe una cuenta correspondiente en la Gestión financiera antes de poder crear la clase de costo primaria.
Las únicas Cuentas de Mayor de Fi que se crean como Clase de Costo Primaria son las cuentas de resultado
En FI cada imputación se refleja por medio de una cuenta contable, en CO se reflejan con una clase de costo primaria. Ambos son datos maestros y poseen la misma codificación. Todas las cuentas de resultado suelen ser clases de costo primaria. Si un asiento se imputa a una cuenta contable que a su vez está creada como clase de costo primaria , entonces el módulo de CO requerirá una imputación adicional como por ej un centro de costo. Por ej: en FI utilizamos la cuenta 500100 Gastos de Librería y en CO utilizamos la clase de costo 500100 Gasots de Librería.
Cada vez que imputemos a la cuenta 500100 estaremos también imputando a la clase de costo. por lo tanto deberemos ingresar un centro de costo que identificará quién es el responsable de dicho gasto ( Administración, Gerencia , Producción, ec)
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Ha agradecido este aporte: Claret Castro
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Está publicación ha sido agregada a sus favoritos por: Claret Castro
Sobre el autor
Publicación académica de Clider Scott, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Clider Scott
Profesión: Lic en Turismo - Argentina - Legajo: ED17L
✒️Autor de: 60 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: PartTime
