✒️SAP FI / Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP) Por Arianny Griman
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
UNIDAD 3- INTRODUCCIÓN A CUENTAS POR COBRAR (AR) Y CUENTAS A PAGAR (AP)
1.- INTRODUCCIÓN
Las cuentas contables pueden tener una característica que las distingue como cuentas asociadas, estas son un nexo entre la contabilidad auxiliar y la general.
Las cuentas asociadas llamadas también cuentas de reconciliación son cuentas de mayor que se asignan a los registros maestros de los interlocutores comerciales necesarios para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar, no se puede contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
Todo lo contabilizado en cuentas auxiliares se contabiliza automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo que el libro se actualiza en tiempo real.
Las cuentas de Mayor se refieren a las cuentas en que la contabilidad de la Empresa registra cada uno de sus movimientos, éste término se asocia con documentos contables, tiene importancia para el Módulo MM en la medida que ciertas actividades, como los Movimientos de mercadería y la Verificación y Registro de la Factura de proveedores tiene impacto en la Contabilidad de la Compañía.
2- CUENTAS A PAGAR SUBMODULO AP ( ACCOUNTS PAYABLE )
El proceso de cuentas a pagar administra la relación del sistema con los acreedores desde alta baja y modificación de maestros, registro de facturas, pagos y cualquier otra operación vinculada con el proceso del círculo de acreedores.
En la contabilidad de acreedores podemos encontrar listas de saldos, diarios, historiales de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar operaciones.
Las contabilizaciones efectuadas en AP, se registran automáticamente en el libro mayor. El sistema posee la previsión de vencimientos y otros informes estándar que puede utilizarse como ayuda en el análisis de partidas abiertas. Cuentas a pagar "Se relaciona con el proceso de compras de Módulo de MM"
El proceso de compras en el modulo de MM cumple con los siguientes pasos
1. Se inicia con un pedido o una Orden de Compra (acuerdo con de la empresa con el acreedor)
2. Recepción de mercancía o servicios, donde se registra el gasto, el aumento de stop y se reconoce un pasivo con una cuenta de previsión
3. Se registra la factura, en la cual se da de baja la previsión se contabilizan los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor
4. El pago es el paso final, corresponde al modulo de FI sin importar si la factura se contabilizo desde el modulo de FI o desde MM
SAP indentifica todo lo que relacionado a cuentas a pagar y acreedores con la letra "K".
3.- CUENTAS A COBRAR SUB MODULO AR (ACCOUNTS RECEIVABLE)
Administra las relaciones con los clientes, desde la alta, baja y modificación de datos maestros, registro y emisión de facturas, cobranzas y cualquier otra operación vinculada con este proceso.
Las contabilizaciones efectuadas en AR, se registran automáticamente en el libro mayor, las diferentes cuentas de mayor se actualizan de acuerdo a la operación efectuada. El sistema contiene herramientas para analizar estas partidas abiertas como: análisis de cuentas, informes de aviso, listas de vencimientos, y un programa de reclamaciones flexible.
La contabilidad de deudores no es únicamente una contabilidad auxiliar en finanzas, proporciona una gestión eficaz de créditos (presenta una estrella relación con el componente comercial), por lo que brinda información importante para la planificación de liquidez (enlace con caja)
SAP IDENTIFICA TODO LO QUE RELACIONADO A CUENTAS A COBRAR Y DEUDORES CON LA LETRA "D".
El proceso de ventas en el modulo de SD:
1. Se inicia con un pedido de ventas, refleja el acuerdo entre empresa con el cliente (que se venderá, precio, fecha de entrega, condiciones de pago y gastos adicionales si corresponde)
2. Entrega de mercancía, se registra el costo de mercadería y baja de stop.
3. Emisión de factura calculo de impuestos, en la cual se contabiliza la venta, se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor
4. El cobro es el paso final, corresponde al modulo de FI sin importar si la factura se contabilizo desde el modulo de FI o desde SD
4. PROCESOS
Los procesos vinculados a las operaciones comerciales con acreedores y deudores, son:
- Datos maestros
- Contabilización de facturas
- Contabilización de pagos
- Anticipos
- Compensaciones
- Análisis de cuentas
- Otros
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Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Antonio Peinado Sempere
Sobre el autor
Publicación académica de Arianny Michael Griman, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP SemiSenior
Arianny Michael Griman
Profesión: Contador Publico - Venezuela - Legajo: DS89W
✒️Autor de: 25 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Lic contaduria publica
Certificación Académica de Arianny Griman
