Apunte Creado OK - Iniciar Edición Unidad 3 1) Introducción Las cuentas asociadas poseen la característica que las distinguen como cuentas asociadas, estas hacen de nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general, Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo tanto el libro Mayor siempre esta actualizado en tiempo real No se pueden contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores. Cuenta asociada es igual a Cuenta de reconciliación. 2) Cuentas a pagar- Submodulo AP ( Accounts Payable) Administra el sistema de relaciones con los acreedores, alta, baja, modificación de datos maestros También es una parte relacionada del proceso de compras que se inicia en módulo MM. SAP identifica todo lo concerniente a cuentas por pagar y acreedores con la letra K Audio 1 "el proceso de compras en el módulo MM empieza con un pedido de compras, se registre que se compra a que precio cdo se entregará, condiciones de pago y gastos direc e indidrec, Segunda etapa vinculada a la recepción de mercaderías o servicios, se registra el gasto o el aumento de stock y se reconoce un pasivo con una cuenta de previsión, luego se registra la factura se da de baja la provisión se contabilizan los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor transacción propia de FI sin importar donde se contabilizó." 3) Cuentas a cobrar - Submodulo AR ( Accounts Receivable) Administra en SAP las relaciones con los Clientes , altas , bajas, Modificación de datos maestros, registración y emisión de factura , Cobranzas etc. La contabilidad de deudores no es únicamente una contabilidad auxiliar de finanzas, proporciona los datos necesarios para un gestión de créditos eficaz, SAP identifica todo los concerniente a cuentas a cobrar y deudores con la letra D. Audio 2 " El proceso de ventas se inicia con un pedido de ventas, este refleja el acuerdo entre la empres y el deudor donde se fije que se venderá, cuanto , a que precio cuando se entregará, condiciones de pago y gastos adicionales, la entrega de mercadería es el segundo paso donde se registra el costo de mercadería vendida y la baja de stock, el último paso se emite la factura donde se contabiliza la venta se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor, el cobro es una operación de FI independientemente de donde se contabilizó"