✒️SAP FI / Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP) Por María Isabel Baña Espasandín
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
UNIDAD 3 - TEMA 1 - INTROD. CUENTAS A COBRAR (AR) Y CUENTAS A PAGAR (AP)
1. INTRODUCCIÓN
Cuenta asociada, es una característica de las cuentas de mayor que indica que la cuenta no recibirá contabilizaciones de manera directa sino que estará asociada a un dato maestro de acreedores, deudores o activos fijos.
La cuenta asociada es el nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
También se conoce el término de Cuenta de Reconciliación.
Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo tanto, el libro mayor siempre está actualizado en tiempo real.
No se puede contabilizar directamente en cuentas asociadas, éstas sólo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
2. CUENTAS A PAGAR - SUBMODULO AP (ACCOUNTS PAYABLE)
El proceso de cuentas a pagar administra en el sistema las relaciones con los acreedores: alta, baja y modificación de datos maestros, registro de facturas, pagos y cualquier otra operación vinculada con los acreedores.
Las contabilizaciones en la contabilidad de acreedores se registran simultáneamente en el libro mayor, en el que las cuentas de mayor se actualizan según el movimiento realizado. El sistema contiene la previsión de vencimientos y otros informes estándar que puede utilizarse como ayuda en el análisis de partidas abiertas.
Cuentas a pagar es una parte relacionada con el proceso de compras que se inicia en el módulo de materiales MM:
- Este se inicia con un pedido de compra, que refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor, en él se registra qué se compra, la cantidad, el precio y las condiciones de pago, y los gastos directos o indirectos que correspondan.
- La recepción de la mercadería o los servicios acordados supone un registro de gasto o el aumento de stock, y se reconoce un pasivo con una cuenta de provisión.
- Se registra la factura, dando de baja la provisión, contabilizando los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor.
El pago corresponde a una transacción propia del módulo FI, independientemente de que si la factura se contabilizó a través del circuito de FI o de MM.
Todo lo concerniente a cuentas a pagar y acreedores se identifica con la letra "K".
3. CUENTAS A COBRAR - SUBMODULO AR (ACCOUNTS RECEIVABLE)
El proceso de cuentas a cobrar administra las relaciones con los clientes, el alta, baja y modificación de datos maestros, registro y emisión de facturas, cobros y cualquier otra operación vinculada con este proceso.
Todas las operaciones efectuadas en la contabilidad de deudores se registra directamente en el libro mayor, actualizándose al momento.
La contabilidad de deudores no es sólo una contabilidad auxiliar de finanzas, proporciona datos necesarios para una gestión eficaz de créditos (como consecuencia de su interrelación con el componente comercial) y brinda información relevante para la optima planificación de liquidez (a través de su enlace con el componente Caja).
Cuentas a cobrar es una parte relacionada con el proceso de ventas del módulo SD. Pasos:
- El proceso de ventas en el módulo SD se inicia con un pedido de ventas, el cual refleja el acuerdo entre la empresa y el deudor, en el cual se establece qué se vende, a qué precio, cuándo se venderá, las condiciones de pago y los pagos adicionales que correspondan.
- Con la entrega de mercadería, se registra el coste de la mercadería vendida y la baja de costes.
- Se emite la factura, en la que se contabiliza la venta, se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor.
El cobro corresponde a una transacción del módulo FI, sin importar si la factura se contabilizó a través del circuito de FI o de SD.
4. PROCESOS vinculados a las operaciones comerciales de acreedores y deudores.
- Datos maestros
- Contabilización de facturas
- Contabilización de pagos
- Anticipos
- Compensaciones
- Análisis de cuentas.
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Sobre el autor
Publicación académica de María Isabel Baña Espasandín, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Expert
María Isabel Baña Espasandín
Profesión: Economista - España - Legajo: KZ17G
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de María Isabel Baña Espasandín
Disponibilidad Laboral: FullTime 
