✒️SAP FI / Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP) Por Victor Jorquera Alvarado
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
1.- Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
Cuenta Asociada (también conocida como cuenta de reconciliación): Característica de las cuentas de mayor, dicha característica indica que la cuenta no será contabilizada de manera directa sino que estará asociada a un dato maestro como Proveedores, Clientes o Activos Fijos.
NOTA: No se pueden contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas sólo reciben imputaciones a través de deudores (Clientes) o acreedores (Proveedores).
2.- Cuentas a Pagar - Submódulo AP (Accounts Payable)
Este proceso administra las relaciones con los acreedores, desde el Alta, baja y Modificación de datos maestros, registración de facturas, pagos y cualquier otra operación vinculada con el proceso del circuito de acreedores.
DATO: El proceso de compras en MM se inicia con un pedido de compras. Este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor en el cuál se registra qué es lo que se comprará, precio, fecha de entrega, condiciones de pago y gastos directos e indirectos en caso que corresponda. El 2do paso es la recepción de mercadería o los productos acordados, en esta operación se registra el gasto o el aumento de stock y se reconoce un pasivo con una cuenta de provisión. El último paso comprende la registración de la factura en la cuál se da de baja la provisión, se contabilizan los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor. El pago ya corresponde a una transacción propia de FI sin importar si la factura se contabilizó en el circuito de FI o en el circuito de MM.
3.- Cuentas a Cobrar - Submódulo AR (Accounts Receivables)
Este proceso administra las relaciones con los clientes, desde el Alta, baja y Modificación de datos maestros, registración y emisión de facturas, cobranzas y cualquier otra operación vinculada con este proceso.
La contabilidad de deudores no es únicamente una contabilidad auxiliar de finanzas. También proporciona los datos necesarios para una gestión de créditos eficaz, como consecuencia de su estrecha integración en el componente comercial, y brinda información relevante para la optimización de la planificación de liquidez a través de su enlace con el componente Caja.
DATO: El proceso de ventas en el módulo de SD se inicia con un pedido de ventas, este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el deudor en el cual se establece qué es lo que se venderá, a qué precio, fecha entrega, condiciones de pago y los gastos adicionales en caso de que corresponda. El 2do paso es la entrega de mercadería, en esta operación se registra el costo de mercadería vendida y la baja de stock. El último paso comprende la emisión de la factura en la cuál se contabiliza, la venta, se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor. El cobro ya corresponde a una transacción propia de FI sin importar si la factura se contabilizó en el circuito de FI o en el circuito de SD.
4.- Procesos
Procesos vinculados a las operaciones comerciales con acreedores y deudores:
- Datos Maestros
- Contabilización de facturas
- Contabilización de pagos
- Anticipos
- Compensaciones
- Análisis de cuentas
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Sobre el autor
Publicación académica de Victor Jorquera Alvarado, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Victor Jorquera Alvarado
Chile - Legajo: AS69L
✒️Autor de: 95 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Victor Jorquera
Disponibilidad Laboral: FullTime 
