Cuentas por cobrar (AR) y cuentas por pagar (AP)
Introducción
En esta lección se introducen los submódulos de cuentas a pagar (AP) y cuentas a cobrar (AR).
Las cuentas asociadas sirven como vínculo entre la contabilidad auxiliar y la general. Estas son cuentas de mayor asignadas a los registros maestros de los interlocutores comerciales para registrar las operaciones de la contabilidad auxiliar. Todas las transacciones en las cuentas auxiliares se registran automáticamente en las cuentas asociadas, manteniendo el libro mayor actualizado en tiempo real. Es importante señalar que no se pueden registrar importes directamente en cuentas asociadas; solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
Esto quiere decir que cada vez que registre una cuenta por pagar o por cobrar siempre debe ser por medio de un proveedor o un cliente respéctivamente.
Las Cuentas por Pagar (AP)
El proceso de cuentas a pagar administra las relaciones con los acreedores, gestionando el alta, baja y modificación de datos maestros, así como el registro de facturas, pagos y otras operaciones vinculadas. Todas las contabilizaciones realizadas en la contabilidad de acreedores se registran automáticamente en el libro mayor, actualizando las cuentas de mayor en tiempo real. Además, el sistema incluye herramientas como previsión de vencimientos, informes estándar, listas de saldos, diarios e historiales de cuenta, que facilitan el análisis y documentación de las operaciones. Este proceso está estrechamente relacionado con el módulo de compras (MM), donde se inicia el circuito de gestión.
Las cuentas por Cobrar (AR)
El proceso de cuentas a cobrar en SAP gestiona las relaciones con los clientes, incluyendo el alta, baja y modificación de datos maestros, emisión de facturas, cobranzas y demás operaciones relacionadas. Todas las contabilizaciones realizadas en la contabilidad de deudores se registran automáticamente en el libro mayor, actualizando las cuentas de mayor según las operaciones. El sistema ofrece herramientas como análisis de cuentas, informes de aviso, listas de vencimientos y un programa de reclamaciones flexibles para el análisis de partidas abiertas. Además de ser una contabilidad auxiliar de finanzas, este módulo apoya la gestión de créditos gracias a su integración con el componente Comercial y proporciona datos útiles para optimizar la planificación de liquidez mediante su enlace con el componente Caja.