✒️SAP FI / Activos Fijos en Curso - Introducción y datos maestros Por Edwin Camacho Vergara
SAP FI Activos Fijos en Curso - Introducción y datos maestros
Procesos de Activos Fijos SAP
Los activos fijos en curso son activos que produce y administra la empresa, estos activos tienen dos niveles en su tiempo de vida: La fase "en curso" y fase de vida útil.
En general y dependiendo de la fase, el activo fijo debe mostrarse por separado de los balances. La transición de estas dos fases se llama "Capitalización del activo fijo".
En el módulo de activo fijo se pueden acumular costos en un activo fijo en curso basándose únicamente en aspectos técnicos.
Los activos fijos en curso no amortizan, por lo tanto, no tendrá como campo obligatorio el centro de costo, tampoco tendrá una vida útil mientras sea un activo fijo en curso.
Capitalización de Activos Fijos en Curso
Los activos fijos en curso reciben altas periódicas por distintos conceptos, materiales, mano de obra, servicios y otros gastos que debido a que están directamente vinculados a la obra en curso se deben activar en lugar de imputarse como gasto.
- Tcode ABZON: Alta automática con contrapartida.
- Tcode F-90: Alta con proveedor.
Activos Fijos en Cursos provenientes de CO
La contabilidad de activos fijos, también se encuentra totalmente integrada con el módulo de CO. Esto es posible mediante un objeto denominados Ordenes de Inversión. Las ordenes son colectoras temporales de costos que periódicamente o al finalizar su ciclo se liquidan en otros objetos como centros de costos, cuentas de mayor o activos fijos.
Pasos en SAP: Creación de Orden de Inversión
- Se crea una orden de inversión para administrar una obra (activo fijo en curso).
- Se asigna presupuesto a la orden de inversión.
- Todos los costos relacionados con la obra se imputan en una cuenta de mayor de resultados y como imputación adicional se ingresa la orden de inversión creada en el punto 1. Cada una de las contabilizaciones que recibe una orden descuenta del presupuesto otorgado.
- Finalizando el mes se ingresan las normas de liquidación de la orden. La orden se liquida en un activo fijo en curso, adicionalmente, parte de la puede considerarse gasto y por ende liquidarse en un centro de costo.
- El activo fijo en curso recibe un valor de alta por medio de un proceso automática.
- Finalizada la obra, se liquida el activo fijo en curso y se convierte en un activo fijo definitivo.
Distribución y Liquidación de Activos Fijos
La distribución de partidas individuales de un activo fijo se realiza una vez un activo fijo en curso pasa a ser de vida útil a uno o más activos fijos.
La parte más importante de la liquidación de activos fijos es la norma de distribución, incluso la liquidación se puede asignar a diferentes cuentas de gastos o centro de costos.
Las liquidaciones pueden ser realizadas de forma parcial o completa.
- Tcode: ABZON (Dar de alta con compensación)
- Tcode: AIAB (Distribuir)
Amortización de Activos Fijos
Las áreas de valoración de activos fijos permiten determinar los valores de capitalización y valores de amortización proporcionales. También considera valores de adquisición o capitalización, revalorización, inflación y valores netos contables positivos/negativos etc.
Clases de Amortizaciones
- Amortización normal: Es la reducción planificada del valor del activo debido al desgaste normal del bien.
- Amortización especial: Amortización de desgaste normal basada únicamente en los requerimientos fiscales. Esta forma de amortizar permite una amortización porcentual, dentro del periodo permitido de las autoridades fiscales, sin tener en cuenta el uso real del activo fijo.
- Amortización no planificada: Se realiza en situaciones inusuales, como una rotura o siniestro en el activo fijo.
- Amortización en función de la producción: Permite tener en cuenta las fluctuaciones en la actividad para el cálculo de amortizaciones. Hace que el importe de la amortización dependa del uso estacional del activo fijo.
Cálculo de amortizaciones
- Depende de la clave de amortización y el método de cálculo.
- Método básico: Se indica si la amortización es un porcentaje de la vida útil o si no lleva ningún calculo y se ingresa manualmente. También podría considerar la amortización basado en el número de unidades sobre el total de unidades.
- Método degresivo: Se determina un porcentaje de amortización degresivo. Se utiliza cuando al principio de años amortizados se establece un porcentaje mayor que al de los últimos años.
- Método por importe máximo: Se incluye un valor que no puede ser superado a nivel de amortización.
- Método por niveles
- Método por periodos: Se determina para saber desde cuando hasta donde se amortiza el bien.
- Tcode ABAA: Amortizaciones no planificadas.
Ejecución de Amortización
Todo movimiento de activo en el módulo de Contabilidad de Activos Fijos provoca una modificación inmediata en la amortización prevista. Sin embargo, no se genera una actualización inmediata en la amortización ni de las cuentas de amortización acumulada ni de las cuentas de resultados.
La amortización planificada se contabiliza en el Libro mayor en el momento de efectuar la ejecución periódica de contabilización de amortizaciones.
Programa de Contabilización:
Llamado PAPOST2000, contabiliza todas las operaciones periódicas creando documentos colectivos para la Contabilidad General.
- Tcode AFAB: Ejecutar amortizaciones
- Tcode AFBP: Visualizar el log de amortizaciones
Proceso de Cierre Activos Fijos
El proceso de amortizaciones es un proceso que se revisa mensualmente y va añadido al cierre.
El cambio de ejercicio es el proceso de apertura de un nuevo ejercicio para una nueva sociedad donde se trasladan los valores de activo fijo de forma acumulada con el nuevo ejercicio.
- Tcode AJRW: Cambio de ejercicio de activos fijos.
- Tcode AJAB: Cierre de ejercicio
- Tcode QAAQ: Anular cierre de ejercicio.
Informes de Activos Fijos:
- Tcode S_ALR_87011990: Balance de Cuadro de Activos Fijos
- Tcode S_ALR_87012004: Reporte de amortizaciones
- Tcode S_ALR_87011963: Reporte Patrimonio de Activos Fijos
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Sobre el autor
Publicación académica de Edwin Roberto Camacho Vergara, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP SemiSenior
Edwin Roberto Camacho Vergara
Profesión: Business Analyst It - Colombia - Legajo: OA64X
✒️Autor de: 14 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Business analyst - it | project management it | ingeniero de sistemas con master en gerencia de proyectos | experiencia en la gestión de proyectos it | conocimientos sap sd - fi.
Certificación Académica de Edwin Camacho
